Отчёт о движении денежных средств

Финансовая информация » Инвестиционный риск, его оценка » Отчёт о движении денежных средств

Страница 2

Методы расчета величины потока ДС:

1.Косвенный метод направлен на получение данных, характеризующих чистый денежный поток. Источник информации – бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках. Расчет осуществляется по видам хозяйственной деятельности.

2.Прямой метод направлен на получение данных, характеризующих как валовой, так и чистый денежный поток за отчетный период. Он отражает весь объём поступления денежных средств в разрезе отдельных видов хозяйственной деятельности и по предприятию в целом. При использовании прямого метода расчета денежных потоков используются данные бухучета, характеризующие все виды поступлений и расходования денежных средств. Отчет о движении денежных средств (форма №4), который является частью бухгалтерской отчетности, представляет собой расчет денежных потоков компании с использованием этого метода.

Величина чистого потока ДС рассчитывается косвенным методом, при этом возможно использование данных из формы №4.

Таблица 3. Отчет о движении денежных средств

Показатель

Приток

Отток

Изменение %

Движение ДС от текущей деятельности

1 Чистая прибыль

34495

18062

52,4

2 Амортизация

23405

50017

213,7

3 Изм-ние произв. запасов

157435

147686

93,8

4 Изменение НДС

30944

35545

115

5 Изм-ние кредит. задолж.:

80991

62175

76,8

6 Изм-ние дебит. задолж.

63221

1347041

213,1

ДС от текущей деятельности

390491

1660526

425,2

Движение ДС от инвестиционной деятельности

1 Приобретение осн. средств

327763

279845

85,4

2 Приобретение немат. активов

20458

34225

167,3

3 Д/cроч. фин. вложения

600000

500060

83,3

ДС от инвестиционной деятельности

948221

814130

85,9

Движение ДС от финансовой деятельности

1 Изм-ние к/c и д/с задолж. банку

80991

72145

89,1

2 Целевое финансирование

136111

72667

53,4

3 Увелич. фондов собств. средств

15553715

15527057

99,8

ДС от финансовой деятельности

15770817

15671869

99,4

Чистый приток (отток) ДС

ДС на начало периода

17109529

ДС на конец периода

18146525

Страницы: 1 2 3

Другое по теме:

Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения
Переход налогоплательщиков на УСН осуществляется в заявительном порядке. В период с 1 октября по 30 ноября года, предшествующего году, с которого индивидуальные предприниматели изъявили желание применять УСН, они подают в по месту жительства заявление о переходе на упрощенную систему налогообложени ...

Минимизация проектных рисков
Минимизация рисков всегда увеличивает проектные затраты, но зато увеличивает и проектную прибыль. Минимизация риска не может служить главным критерием формирования стратегии, поскольку это приведет к неоправданно осторожным инвестиционным решениям и росту упущенной выгоды. Нормы резервирования сред ...

Методы планирования и прогнозирования финансов
В финансовом планировании и прогнозировании используются различные методы: расчетно-аналитический, метод коэффициентов, нормативный, оптимизации плановых решений, балансовый, программно-целевой, экономико-математического моделирования и др. Расчетно-аналитический метод основан на анализе движения ф ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.forteg.ru