Методические основы анализа состояния и эффективности использования оборотных активов предприятия

где Рк - средняя сумма расходов по обслуживанию одной операции с краткосрочными финансовыми вложениями;

Ода - общий доход денежных активов в предстоящем периоде;

СПкфв - банковская ставка по краткосрочным финансовым вложениям.

Средний остаток денежных активов планируется как половина (максимального) их остатка.

В соответствии с моделью Миллера-Орра определяются:

минимальный остаток денежных активов (ДАmin) в размере минимального резерва в отчетном периоде (должен быть выше нуля);

оптимальный остаток денежных активов (ДАопт) по формуле:

ДАопт = (3РкОТда): (4СПкфв), (22)

где ОТда - сумма максимального отклонения денежных активов от среднего в отчетном периоде;

максимальный остаток денежных активов (ДАmax) принимается в трехкратном размере ДАопт в связи с необходимостью трансформации излишних денежных активов в краткосрочные финансовые вложения;

средний остаток денежных активов рассчитывается по формуле:

ДАср = ДАmin + ДАmax: 2, (23)

Рациональное и эффективное использование оборотных средств способствует повышению финансовой устойчивости предприятия и его платежеспособности. В этих условиях предприятие своевременно и полностью выполняет свои расчетно-платежные обязательства, что позволяет успешно осуществлять коммерческую деятельность.

Другое по теме:

Расчеты по аккредитивам
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи ...

Учет налогоплательщиков
В целях проведения налогового контроля налогоплательщики подлежат постановке на учет в налоговых органах соответственно по месту нахождения организации, месту нахождения ее обособленных подразделений, месту жительства физического лица, а также по месту нахождения принадлежащего им недвижимого имуще ...

Прогноз развития малого предпринимательства
Хотя задача прогнозирования развития малого предпринимательства представляет значительный общественный интерес, в практике прогнозных расчетов она должного отражения не получила. В программных документах Государственного комитета по развитию и поддержке малого предпринимательства (ГКРП) и в периоди ...