где Рк - средняя сумма расходов по обслуживанию одной операции с краткосрочными финансовыми вложениями;
Ода - общий доход денежных активов в предстоящем периоде;
СПкфв - банковская ставка по краткосрочным финансовым вложениям.
Средний остаток денежных активов планируется как половина (максимального) их остатка.
В соответствии с моделью Миллера-Орра определяются:
минимальный остаток денежных активов (ДАmin) в размере минимального резерва в отчетном периоде (должен быть выше нуля);
оптимальный остаток денежных активов (ДАопт) по формуле:
ДАопт = (3Рк
ОТда): (4
СПкфв), (22)
где ОТда - сумма максимального отклонения денежных активов от среднего в отчетном периоде;
максимальный остаток денежных активов (ДАmax) принимается в трехкратном размере ДАопт в связи с необходимостью трансформации излишних денежных активов в краткосрочные финансовые вложения;
средний остаток денежных активов рассчитывается по формуле:
ДАср = ДАmin + ДАmax: 2, (23)
Рациональное и эффективное использование оборотных средств способствует повышению финансовой устойчивости предприятия и его платежеспособности. В этих условиях предприятие своевременно и полностью выполняет свои расчетно-платежные обязательства, что позволяет успешно осуществлять коммерческую деятельность.
Другое по теме:
Анализ прибыльности и
рентабельности деятельности предприятия
Обобщающая оценка финансового состояния предприятия достигается на основе таких результативных показателей, как прибыль и рентабельность. Величина прибыли, уровень рентабельности зависят от производственной, снабженческой, сбытовой и коммерческой деятельности предприятия, иначе говоря, эти показате ...
Сущность единого налога на вмененный доход
Специальный налоговый режим, предусматривающий уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее – ЕНВД), регулируется главой 26.3 НК РФ. В соответствии с пунктом 1 статьи 346.26 данной главы ЕНВД вводится в действие и становится обязательным к уплате на соответствующ ...
Налог на доходы физических лиц: практика исчисления
и уплаты налоговым агентом
Вопросы организационной структуры аппарата учета находят решение на ОАО "ВЭЛКОНТ" с учетом внешних и внутренних факторов. Организационные структура ОАО "ВЭЛКОНТ" отвечает размерам предприятия, масштабу и специфике его предпринимательской деятельности. Во избежание коверканий уче ...