Анализ денежного оборота на предприятии

Финансовая информация » Анализ денежного оборота и финансовой устойчивости предприятия » Анализ денежного оборота на предприятии

Страница 1

Движение денежных средств может быть связанно с различными сторонами деятельности предприятия, поэтому в форме отчета "о движении денежных средств", представлена текущая, инвестиционная, финансовая деятельность. Отразим структуру движения денежных средств в соответствующих моделях:

Описание: http://www.bestreferat.ru/images/books/1332/paper/64/23/5742364.png

Описание: http://www.bestreferat.ru/images/books/1332/paper/65/23/5742365.png

где Описание: http://www.bestreferat.ru/images/books/1332/paper/66/23/5742366.png- поступление и расход денежных средств от текущей деятельности,

Описание: http://www.bestreferat.ru/images/books/1332/paper/67/23/5742367.png- поступление и расход денежных средств от инвестиционной деятельности,

Описание: http://www.bestreferat.ru/images/books/1332/paper/68/23/5742368.png- поступление и расход денежных средств от финансовой деятельности.

∆+d= 221705517 +950021+0= 222655538 руб;

∆_d=208064924 + 619739+0= 208684663 руб.

В ходе анализа следует рассмотреть структуру поступления денежных средств за период и структуру расходования денежных средств.

Структура поступлений:

Описание: http://www.bestreferat.ru/images/books/1332/paper/75/23/5742375.png

(221705517/222655538;950021/222655538;0)=(0,99;0,004;0)

Структура расхода:

Описание: http://www.bestreferat.ru/images/books/1332/paper/76/23/5742376.png

(208064924/208684663; 619739/208684663;0)=(0,99;0,002;0)

В ходе анализа выяснилось, что текущая и инвестиционная деятельность приносит поступление денежных средств, но приток денежных средств от текущей деятельности полностью покрывает отток денежных средств по инвестиционной деятельности. Следовательно, приток денежных средств от текущей деятельности является преобладающим на данный период.

Соответственно проводится структурный анализ общего изменения остатка средств:

Описание: C:\Users\Михаил\Desktop\Безымянныйпшишои.png

∆+d - ∆_d =(221705517-208064924)+(950021-619739)+(0) =13970875руб.

В данной ситуации по текущей деятельности предприятие получился приток денежных средств, так как 139708˃0.

Это говорит о том, что предприятие полностью покрывает отток денежных средств от инвестиционной деятельности.

2.2 Анализ ликвидности баланса предприятия ОАО "Мосэнергосбыт"

Актив

На 31дек.

2011г

(руб)

На31 дек.

2010г

(руб)

Пассив

На 31дек.

2011г

(руб)

На 31дек.

2010г

(руб)

Платежный излишек (+)недостаток (-)

на 2010г

На 2011г

Бысто-

реализуемые

активы А1

16361170

4094754

Наиболее

срочные

обязат. П1

20746900

15820867

-11726113

-4385730

Средне-

реализуемые

активы А2

10034910

13340481

Краткосроч.

обязат. П2

1512733

1430030

11910451

8522177

Медлено-

реализуемые

активы А3

351671

263927

Долгосрочные

обязат. П3

402911

493373

-229446

-51264

Трудно-

реализуемые

активы А4

5078907

4516395

Постоянные

пассивы П4

9164114

4471287

-45108

-4085207

Баланс

31826658

22215557

Баланс

31826658

22215557

-90216

-24

Страницы: 1 2 3

Другое по теме:

Методика оценки финансовой несостоятельности, банкротства коммерческого предприятия
Под финансовым состоянием предприятия понимается способность предприятия финансировать свою деятельность. Финансовое состояние предприятия – это совокупность показателей, отражающих его способность погасить свои долговые обязательства, и является результатом взаимодействия всех элементов финансовых ...

Доходы Федерального бюджета
• Доходы бюджета - часть централизованных финансовых ресурсов государства, необходимых для выполнения его функций. Доходы бюджета как экономическая категория отражают экономические отношения, возникающие в процессе формирования фонда денежных средств. • Публичные обязательства - обусловленные закон ...

Принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов
В России действует следующая система принципов налогообложения: 1) принцип всеобщности - это когда публично-правовая обязанность платить законно установленные налоги распространяется на всех лиц, признаваемых НК РФ. Налоги и сборы не могут иметь дискриминационный характер и различно применяться исх ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.forteg.ru