Анализ денежного оборота на предприятии

Финансовая информация » Анализ денежного оборота и финансовой устойчивости предприятия » Анализ денежного оборота на предприятии

Страница 1

Движение денежных средств может быть связанно с различными сторонами деятельности предприятия, поэтому в форме отчета "о движении денежных средств", представлена текущая, инвестиционная, финансовая деятельность. Отразим структуру движения денежных средств в соответствующих моделях:

Описание: http://www.bestreferat.ru/images/books/1332/paper/64/23/5742364.png

Описание: http://www.bestreferat.ru/images/books/1332/paper/65/23/5742365.png

где Описание: http://www.bestreferat.ru/images/books/1332/paper/66/23/5742366.png- поступление и расход денежных средств от текущей деятельности,

Описание: http://www.bestreferat.ru/images/books/1332/paper/67/23/5742367.png- поступление и расход денежных средств от инвестиционной деятельности,

Описание: http://www.bestreferat.ru/images/books/1332/paper/68/23/5742368.png- поступление и расход денежных средств от финансовой деятельности.

∆+d= 221705517 +950021+0= 222655538 руб;

∆_d=208064924 + 619739+0= 208684663 руб.

В ходе анализа следует рассмотреть структуру поступления денежных средств за период и структуру расходования денежных средств.

Структура поступлений:

Описание: http://www.bestreferat.ru/images/books/1332/paper/75/23/5742375.png

(221705517/222655538;950021/222655538;0)=(0,99;0,004;0)

Структура расхода:

Описание: http://www.bestreferat.ru/images/books/1332/paper/76/23/5742376.png

(208064924/208684663; 619739/208684663;0)=(0,99;0,002;0)

В ходе анализа выяснилось, что текущая и инвестиционная деятельность приносит поступление денежных средств, но приток денежных средств от текущей деятельности полностью покрывает отток денежных средств по инвестиционной деятельности. Следовательно, приток денежных средств от текущей деятельности является преобладающим на данный период.

Соответственно проводится структурный анализ общего изменения остатка средств:

Описание: C:\Users\Михаил\Desktop\Безымянныйпшишои.png

∆+d - ∆_d =(221705517-208064924)+(950021-619739)+(0) =13970875руб.

В данной ситуации по текущей деятельности предприятие получился приток денежных средств, так как 139708˃0.

Это говорит о том, что предприятие полностью покрывает отток денежных средств от инвестиционной деятельности.

2.2 Анализ ликвидности баланса предприятия ОАО "Мосэнергосбыт"

Актив

На 31дек.

2011г

(руб)

На31 дек.

2010г

(руб)

Пассив

На 31дек.

2011г

(руб)

На 31дек.

2010г

(руб)

Платежный излишек (+)недостаток (-)

на 2010г

На 2011г

Бысто-

реализуемые

активы А1

16361170

4094754

Наиболее

срочные

обязат. П1

20746900

15820867

-11726113

-4385730

Средне-

реализуемые

активы А2

10034910

13340481

Краткосроч.

обязат. П2

1512733

1430030

11910451

8522177

Медлено-

реализуемые

активы А3

351671

263927

Долгосрочные

обязат. П3

402911

493373

-229446

-51264

Трудно-

реализуемые

активы А4

5078907

4516395

Постоянные

пассивы П4

9164114

4471287

-45108

-4085207

Баланс

31826658

22215557

Баланс

31826658

22215557

-90216

-24

Страницы: 1 2 3

Другое по теме:

Место России в системе международной финансовой интеграции
В этом пункте исследованы тенденции российского финансового рынка и условия интеграции в мировую финансовую систему. Выделены основные направления интеграции финансового рынка России в мировую финансовую систему, такие как: - Реформирование существующей модели финансового рынка в России с учетом ух ...

Налог на доход от продажи имущества
Доход, полученный от продажи квартир, жилых и садовых домов, дач, земельных участков и долей в праве на указанное имущество, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, не облагается налогом полностью (пункт 17.1 статьи 217 НК РФ). Данное налоговое освобождение предоставляется ...

Направление использования финансовых ресурсов предприятия
Использование финансовых ресурсов осуществляется предприятием по многим направлениям, главными из которых являются: - платежи органам финансово-банковской системы, обусловленные выполнением финансовых обязательств. Сюда относятся; налоговые платежи в бюджет, уплата процентов банкам за пользование к ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.forteg.ru