Анализ денежного оборота на предприятии

Финансовая информация » Анализ денежного оборота и финансовой устойчивости предприятия » Анализ денежного оборота на предприятии

Страница 1

Движение денежных средств может быть связанно с различными сторонами деятельности предприятия, поэтому в форме отчета "о движении денежных средств", представлена текущая, инвестиционная, финансовая деятельность. Отразим структуру движения денежных средств в соответствующих моделях:

Описание: http://www.bestreferat.ru/images/books/1332/paper/64/23/5742364.png

Описание: http://www.bestreferat.ru/images/books/1332/paper/65/23/5742365.png

где Описание: http://www.bestreferat.ru/images/books/1332/paper/66/23/5742366.png- поступление и расход денежных средств от текущей деятельности,

Описание: http://www.bestreferat.ru/images/books/1332/paper/67/23/5742367.png- поступление и расход денежных средств от инвестиционной деятельности,

Описание: http://www.bestreferat.ru/images/books/1332/paper/68/23/5742368.png- поступление и расход денежных средств от финансовой деятельности.

∆+d= 221705517 +950021+0= 222655538 руб;

∆_d=208064924 + 619739+0= 208684663 руб.

В ходе анализа следует рассмотреть структуру поступления денежных средств за период и структуру расходования денежных средств.

Структура поступлений:

Описание: http://www.bestreferat.ru/images/books/1332/paper/75/23/5742375.png

(221705517/222655538;950021/222655538;0)=(0,99;0,004;0)

Структура расхода:

Описание: http://www.bestreferat.ru/images/books/1332/paper/76/23/5742376.png

(208064924/208684663; 619739/208684663;0)=(0,99;0,002;0)

В ходе анализа выяснилось, что текущая и инвестиционная деятельность приносит поступление денежных средств, но приток денежных средств от текущей деятельности полностью покрывает отток денежных средств по инвестиционной деятельности. Следовательно, приток денежных средств от текущей деятельности является преобладающим на данный период.

Соответственно проводится структурный анализ общего изменения остатка средств:

Описание: C:\Users\Михаил\Desktop\Безымянныйпшишои.png

∆+d - ∆_d =(221705517-208064924)+(950021-619739)+(0) =13970875руб.

В данной ситуации по текущей деятельности предприятие получился приток денежных средств, так как 139708˃0.

Это говорит о том, что предприятие полностью покрывает отток денежных средств от инвестиционной деятельности.

2.2 Анализ ликвидности баланса предприятия ОАО "Мосэнергосбыт"

Актив

На 31дек.

2011г

(руб)

На31 дек.

2010г

(руб)

Пассив

На 31дек.

2011г

(руб)

На 31дек.

2010г

(руб)

Платежный излишек (+)недостаток (-)

на 2010г

На 2011г

Бысто-

реализуемые

активы А1

16361170

4094754

Наиболее

срочные

обязат. П1

20746900

15820867

-11726113

-4385730

Средне-

реализуемые

активы А2

10034910

13340481

Краткосроч.

обязат. П2

1512733

1430030

11910451

8522177

Медлено-

реализуемые

активы А3

351671

263927

Долгосрочные

обязат. П3

402911

493373

-229446

-51264

Трудно-

реализуемые

активы А4

5078907

4516395

Постоянные

пассивы П4

9164114

4471287

-45108

-4085207

Баланс

31826658

22215557

Баланс

31826658

22215557

-90216

-24

Страницы: 1 2 3

Другое по теме:

Местный бюджет, его роль в территориальной экономике. Местные налоги, уплачиваемые предприятиями
Экономическая основа местного самоуправления является одним из главных базисных элементов местного самоуправления. Федеральные законы «О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации» (ст. 1) «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (ст. 28 ...

Сущность, значение инвестиций и их роль в экономике
Финансовые ресурсы предприятия направляются на финансирование текущих расходов и на инвестиции, представляющие собой использование финансовых ресурсов в форме долгосрочных вложений капитала в целях увеличения активов и получения прибыли. Термин инвестиции происходит от латинского слова «invest», чт ...

Льготы по налогу
Налоговые льготы – это полное или частичное освобождение от налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков (юридических лиц или физических лиц), предоставляемое нормами действующего законодательства о налогах и сборах; элемент налогообложения. Налоговые льготы могут предоставляться по одном ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.forteg.ru