Оценка эффективности управления финансовыми ресурсами коммерческого банка

Финансовая информация » Анализ финансовых ресурсов » Оценка эффективности управления финансовыми ресурсами коммерческого банка

Страница 3

Главной целью работы коммерческого банка является достижение максимальной прибыли.

Прибыль банка образуется как разница между доходами и расходами. На размер прибыли оказывают влияние рисковые операции, по которым банк получает высокое вознаграждение.

Следовательно, оценка уровня прибыли напрямую связана с анализом степени защиты банка от риска.

Отсюда можно сделать вывод, что для увеличения прибыли банку необходимо пересмотреть структуру активов, а также составные элементы управления прибылью банка:

1) управление доходами;

2) контроль за формированием прибыли;

3) количественная и качественная оценка доходности и прибыльности;

4) оценка эффективности (рентабельности) отдельных подразделений;

5) оценка рентабельности основных направлений деятельности;

6) анализ и оценка рентабельности банковского продукта или услуг.

В анализируемом периоде показатели отношения прибыли к доходу стабильно растет. В 2011 году показатель отношения прибыли к доходу составлял 44,26%, а к 2013 увеличился до 50,77%.

Собственный капитал – необходимая часть финансовых ресурсов коммерческого банка. Он создаётся в форме акционерной, частной собственности или товарищества с ограниченной ответственностью. В достаточности банковского капитала заинтересованы прежде всего сами банки, поскольку это необходимо для привлечения крупных вкладчиков и для поддержания роста его активов, кроме того, для вкладчиков – кредиторов банка, других банков, имеющих депозиты в данном банке, акционеров банка, контролирующих органов.

Рассматривая отношение дохода к активам, следует отметить, что значение данного показателя на протяжении всех рассматриваемых периодов: 2011 год – 4,99%; 2012 год – 6,54%; 2013 год – 4,11%.Данные показатели находятся в пределах нормы кроме 2011 года. Это говорит о том, что банку удалось за 2 последних года пересмотреть структуру активов и увеличить количество получаемого дохода с каждого тенге активов.

Анализируя эффективность использования собственного капитала, можно с уверенностью сказать что собственный капитал используется эффективно. В 2011 году показатель использования эффективности собственного капитал составлял – 37,4%, в 2012 году – 51,19%, к концу 2013 года этот показатель составил 49,04%.

Мультипликатор капитала в 2011 году составлял 16,94%, к 2013 году значение показателя увеличилось до 23,49%. Значение данного показателя намного больше оптимального значения – 16%, это свидетельствует о том, банк умело использует мультипликативный эффект капитала и профессионально управляет структурой заемного и собственного капитала.

Для более тщательной оценки эффективности деятельности банка рассмотрим дополнительные показатели эффективности, которые представлены в таблице 18.

Таблица 18. Дополнительные показатели эффективности ДБ AO «Сбербанк России»

Доходность и рентабельность

2011 год

2012 год

2013 год

Отношение процентных доходов к средним активам, приносящим процентные доходы

6,08

9,31

9,24

Процентный спрэд

3,54

5,24

5,07

Отношение процентных доходов к средним обязательствам, несущим процентные расходы

2,71

2,51

2,44

Страницы: 1 2 3 4 5

Другое по теме:

Инвестиционные риски: сущность и понятие
Все операции на рынке с ценными бумагами сопряжены с риском. Участники этого рынка берут на себя самые разнообразные риски - снижения доходности, прямых финансовых потерь, упущенной выгоды. Однако в каждом конкретном случае приходится учитывать различные виды финансового риска. Систематический риск ...

Позитивные и негативные тенденции финансового состояния предприятия
В результате проведенного анализа были выявлены позитивные и негативные тенденции финансового состояния предприятия. На исследуемом предприятии решающей частью имущества являются оборотные активы, темпы роста текущих активов обгоняют темпы роста внеоборотных активов, что является положительным моме ...

Разработка финансового плана
Понятие "финансовая работа на предприятии" включает в себя своевременное и полное обеспечение предприятия финансовыми ресурсами для удовлетворения его воспроизводственных нужд, активной инвестиционной деятельности и выполнения всех его финансовых обязательств перед бюджетом, налоговой слу ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.forteg.ru