Оценка эффективности управления финансовыми ресурсами коммерческого банка

Финансовая информация » Анализ финансовых ресурсов » Оценка эффективности управления финансовыми ресурсами коммерческого банка

Страница 3

Главной целью работы коммерческого банка является достижение максимальной прибыли.

Прибыль банка образуется как разница между доходами и расходами. На размер прибыли оказывают влияние рисковые операции, по которым банк получает высокое вознаграждение.

Следовательно, оценка уровня прибыли напрямую связана с анализом степени защиты банка от риска.

Отсюда можно сделать вывод, что для увеличения прибыли банку необходимо пересмотреть структуру активов, а также составные элементы управления прибылью банка:

1) управление доходами;

2) контроль за формированием прибыли;

3) количественная и качественная оценка доходности и прибыльности;

4) оценка эффективности (рентабельности) отдельных подразделений;

5) оценка рентабельности основных направлений деятельности;

6) анализ и оценка рентабельности банковского продукта или услуг.

В анализируемом периоде показатели отношения прибыли к доходу стабильно растет. В 2011 году показатель отношения прибыли к доходу составлял 44,26%, а к 2013 увеличился до 50,77%.

Собственный капитал – необходимая часть финансовых ресурсов коммерческого банка. Он создаётся в форме акционерной, частной собственности или товарищества с ограниченной ответственностью. В достаточности банковского капитала заинтересованы прежде всего сами банки, поскольку это необходимо для привлечения крупных вкладчиков и для поддержания роста его активов, кроме того, для вкладчиков – кредиторов банка, других банков, имеющих депозиты в данном банке, акционеров банка, контролирующих органов.

Рассматривая отношение дохода к активам, следует отметить, что значение данного показателя на протяжении всех рассматриваемых периодов: 2011 год – 4,99%; 2012 год – 6,54%; 2013 год – 4,11%.Данные показатели находятся в пределах нормы кроме 2011 года. Это говорит о том, что банку удалось за 2 последних года пересмотреть структуру активов и увеличить количество получаемого дохода с каждого тенге активов.

Анализируя эффективность использования собственного капитала, можно с уверенностью сказать что собственный капитал используется эффективно. В 2011 году показатель использования эффективности собственного капитал составлял – 37,4%, в 2012 году – 51,19%, к концу 2013 года этот показатель составил 49,04%.

Мультипликатор капитала в 2011 году составлял 16,94%, к 2013 году значение показателя увеличилось до 23,49%. Значение данного показателя намного больше оптимального значения – 16%, это свидетельствует о том, банк умело использует мультипликативный эффект капитала и профессионально управляет структурой заемного и собственного капитала.

Для более тщательной оценки эффективности деятельности банка рассмотрим дополнительные показатели эффективности, которые представлены в таблице 18.

Таблица 18. Дополнительные показатели эффективности ДБ AO «Сбербанк России»

Доходность и рентабельность

2011 год

2012 год

2013 год

Отношение процентных доходов к средним активам, приносящим процентные доходы

6,08

9,31

9,24

Процентный спрэд

3,54

5,24

5,07

Отношение процентных доходов к средним обязательствам, несущим процентные расходы

2,71

2,51

2,44

Страницы: 1 2 3 4 5

Другое по теме:

Методики оценки финансового результата
Большинство существующих в настоящее время методик анализа деятельности предприятия, его финансового состояния повторяют и дополняют друг друга, они могут быть использованы комплексно или раздельно в зависимости от конкретных целей и задач анализа, информационной базы, имеющейся в распоряжении анал ...

Финансирование оборотного капитала малого предприятия
Оборотный капитал обеспечивает непрерывность хозяйственной деятельности. Его недостаток ведет к несвоевременному выполнению договорных обязательств и, соответственно, к штрафным санкциям, недополучению части доходов в результате отказа от некоторых заказов, снижению прибыльности хозяйственной деяте ...

Анализ деловой активности
Анализ деловой активности основывается на анализе показателей оборачиваемости и рентабельности. 1. Показатели оборачиваемости (приложение 3). Чем больше коэффициент оборачиваемости, тем меньше длительность оборота, следовательно, тем эффективнее используются средства на предприятии. Из данной табли ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.forteg.ru