Финансовый план

Финансовая информация » Максимизация прибыли предприятия на основе снижения себестоимости продукции » Финансовый план

Страница 1

Цель финансового плана – определить эффективность предлагаемого проекта. Эффективность проекта характеризуется целой системой показателей. Отражающих соотношение затрат и результатов применительно к интересам его участников.

В данном разделе буду рассмотрены следующие показатели эффективности:

1) Форма движения денежных средств;

2) Чистый дисконтированный доход, или интегральный доход;

3) Срок окупаемости.

По этим показателям будет сделан вывод о целесообразности и эффективности предлагаемых мероприятий.

Финансирование проекта

Объем финансирования проекта составляет 20,7 млн. руб. Запрашиваемые средства предназначены для закупки оборудования. Источником привлечения капитала служат собственные средства предприятия.

Форма движения денежных средств. Исходными данными определения эффективности программы служат данные денежных поступлений и выплат.

Необходимым условием реализуемости программы является положительность показателя денежного потока для каждого интервала времени.

Таблица 31 – Движение денежных средств

Показатели

2013 г.

2014 г.

2015 г.

1. Остаток денежных средств на начало периода, тыс. руб.

53600,0

53450,0

63052,0

2. Поступление, тыс. руб.

265061,7

333977,7

444190,3

2.1. Выручка от реализации продукции, тыс. руб.

265061,7

333977,7

444190,3

3. Выплаты, тыс. руб.

298759,8

320591,3

395332,7

3.1. На инвестирование (приобретение (приобретение оборудования), тыс. руб.

20700,0

0,0

0,0

3.2. Затраты в составе себестоимости ТП, тыс. руб.

230488,4

263084,4

312257,3

3.3. Налоги, тыс. руб.

47571,4

57506,9

83075,4

НДС, тыс. руб.

40201,3

50653,7

67369,6

Налог на имущество, тыс. руб.

455,4

0,0

0,0

Налог на прибыль, тыс. руб.

6914,7

14178,7

26386,6

4. Прирост денежной наличности (+/–), тыс. руб.

-33698,1

13386,4

48857,6

5. Остаток денежных средств на конец периода, тыс. руб.

19901,9

66836,4

111909,6

Расчет налога на добавленную стоимость:

Каждое предприятие получает НДС от покупателя и в то же время уплачивает НДС поставщику. В бюджет предприятие перечисляет разницу между полученным и уплаченным НДС.

1) НДС полученный равен:

НДС полученный = Выручка от реализации * 18% (2)

2) НДС уплаченный равен:

НДС уплаченный = (затраты на материалы + услуги) * 18% (3)

3) НДС в бюджет равен:

НДС в бюджет = НДС полученный – НДС уплаченный (4)

Таблица 32 – Расчет налога на добавленную стоимость

Показатели

2013 г.

2014 г.

2015 г.

НДС полученный, тыс. руб.

47711,1

60115,9

79954,3

НДС уплаченный, тыс. руб.

7509,8

9462,2

12584,7

НДС в бюджет, тыс. руб.

40201,3

50653,7

67369,6

Страницы: 1 2 3

Другое по теме:

Управление финансами
Управление финансами предприятий — это управление в сфере денежных отношений относительно формирования, распределения и использование денежных доходов, накоплений и финансовых ресурсов с целью наиболее эффективного их использования и повышение платежеспособности предприятия. Объектами управления в ...

Методика анализа использования финансовых ресурсов
Финансовое состояние хозяйствующего субъекта - это характеристика его финансовой конкурентоспособности (т.е. платежеспособности, кредитоспособности), использования финансовых ресурсов и капитала, выполнения обязательств перед государством и другими хозяйствующими субъектами. Финансовое состояние хо ...

Особенности проверок иностранных организаций - российских налогоплательщиков
В соответствии со статьей 11 Налогового кодекса Российской Федерации организации - это юридические лица, образованные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также иностранные юридические лица, компании и другие корпоративные образования, обладающие гражданской правоспособностью, ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.forteg.ru