Финансовый план

Финансовая информация » Максимизация прибыли предприятия на основе снижения себестоимости продукции » Финансовый план

Страница 1

Цель финансового плана – определить эффективность предлагаемого проекта. Эффективность проекта характеризуется целой системой показателей. Отражающих соотношение затрат и результатов применительно к интересам его участников.

В данном разделе буду рассмотрены следующие показатели эффективности:

1) Форма движения денежных средств;

2) Чистый дисконтированный доход, или интегральный доход;

3) Срок окупаемости.

По этим показателям будет сделан вывод о целесообразности и эффективности предлагаемых мероприятий.

Финансирование проекта

Объем финансирования проекта составляет 20,7 млн. руб. Запрашиваемые средства предназначены для закупки оборудования. Источником привлечения капитала служат собственные средства предприятия.

Форма движения денежных средств. Исходными данными определения эффективности программы служат данные денежных поступлений и выплат.

Необходимым условием реализуемости программы является положительность показателя денежного потока для каждого интервала времени.

Таблица 31 – Движение денежных средств

Показатели

2013 г.

2014 г.

2015 г.

1. Остаток денежных средств на начало периода, тыс. руб.

53600,0

53450,0

63052,0

2. Поступление, тыс. руб.

265061,7

333977,7

444190,3

2.1. Выручка от реализации продукции, тыс. руб.

265061,7

333977,7

444190,3

3. Выплаты, тыс. руб.

298759,8

320591,3

395332,7

3.1. На инвестирование (приобретение (приобретение оборудования), тыс. руб.

20700,0

0,0

0,0

3.2. Затраты в составе себестоимости ТП, тыс. руб.

230488,4

263084,4

312257,3

3.3. Налоги, тыс. руб.

47571,4

57506,9

83075,4

НДС, тыс. руб.

40201,3

50653,7

67369,6

Налог на имущество, тыс. руб.

455,4

0,0

0,0

Налог на прибыль, тыс. руб.

6914,7

14178,7

26386,6

4. Прирост денежной наличности (+/–), тыс. руб.

-33698,1

13386,4

48857,6

5. Остаток денежных средств на конец периода, тыс. руб.

19901,9

66836,4

111909,6

Расчет налога на добавленную стоимость:

Каждое предприятие получает НДС от покупателя и в то же время уплачивает НДС поставщику. В бюджет предприятие перечисляет разницу между полученным и уплаченным НДС.

1) НДС полученный равен:

НДС полученный = Выручка от реализации * 18% (2)

2) НДС уплаченный равен:

НДС уплаченный = (затраты на материалы + услуги) * 18% (3)

3) НДС в бюджет равен:

НДС в бюджет = НДС полученный – НДС уплаченный (4)

Таблица 32 – Расчет налога на добавленную стоимость

Показатели

2013 г.

2014 г.

2015 г.

НДС полученный, тыс. руб.

47711,1

60115,9

79954,3

НДС уплаченный, тыс. руб.

7509,8

9462,2

12584,7

НДС в бюджет, тыс. руб.

40201,3

50653,7

67369,6

Страницы: 1 2 3

Другое по теме:

Сущность финансового планирования и задачи, которые оно решает
Финансовое планирование правомерно рассматривать как планомерное управление процессами движения денежных средств, формирования, распределения и перераспределения финансовых ресурсов. Финансовое планирование — это разновидность управленческой деятельности, направленной на определение необходимого об ...

Понятия и принципы депозитарного учета
Под депозитарным учетом (учетом депозитарных операций) понимается учет ценных бумаг с целью отражения полной и достоверной информации о ценных бумагах в разрезе их владельцев, мест хранения и применяемых к ним депозитарных операций. Ведение депозитарного учета возлагается руководством кредитной орг ...

Бюджетная система и бюджетное устройство РФ
Термин «бюджет» происходит от старинного нормандского сло­ва bougette (возможно, от латинского bulga), означавшего карман, сумку, кожаный мешок. От него произошло budget, которым англи­чане называли кожаный мешок (затем портфель) для документов (счетов), касавшихся государственных доходов и расходо ...

Навигация

Copyright © 2022 - All Rights Reserved - www.forteg.ru