Финансовый план

Срок окупаемости проекта – время, за которое прибыль от производственно-хозяйственной деятельности предприятия покроет затраты на инвестиции. Измеряется он в годах или месяцах. Результаты и затраты, связанные с осуществлением проекта, можно вычислять с дисконтированием или без него. Соответственно получается два различных срока окупаемости. Срок окупаемости оборудования в предложенных нами мероприятиях по выделению здания 343 в отдельную бизнес-единицу из структуры Комбината «Электрохимприбор» составил 2,5 года.

Итак, данные по себестоимости товарного выпуска показывают, что планируемая себестоимость товарного выпуска в проекте по выделению здания 343 в отдельную бизнес единицу из структуры Комбината «Электрохимприбор» составит:

– 230488,4 тыс. руб. в 2013 году;

– в 2014 году себестоимость выросла в 1,14 раза и составила 263084,4 тыс. руб.;

– в 2015 году себестоимость увеличилась в 1,19 раза по сравнению с 2014 г. и составила 312257,3 тыс. руб.

Из чего можно сделать вывод, что увеличение себестоимости товарного выпуска по годам происходит непропорционально росту объема производства:

– рост объема производства 2014 года к 2013 году составил 1,26 раза;

– рост объема производства 2015 года к 2014 году – 1,33 раза, значит, себестоимость товарного выпуска снизилась благодаря экономии на условно-постоянных расходах.

Цена на изделие за анализируемый период меняться останется на уровне 2013 года, однако за счет снижения себестоимости продукции прибыль на программу составит:

– 15% от полной себестоимости в 2013 году;

– 26,9% в 2014 году;

– 42,3% в 2015 году.

Основные результаты от выделения цеха 343 из структуры Комбината «Электрохимприбор» приведены в таблице 35.

Таблица 35 – Основные результаты от выделения цеха 343 из структуры Комбината «Электрохимприбор»

Итак, в результате предложенных мероприятий по выделению цеха 343 из состава Комбината «Электрохимприбор» себестоимость выпускаемой продукции согласно производственной программе на 2013–2015 г.г. увеличилась на 35,5% при увеличении валовой прибыли на 170%.

Данный результат сложился благодаря экономии на условно-постоянных затратах – накладных расходах, которые у Комбината «Электрохимприбор» всегда имели очень большие значения в виду его масштабной структуры, поэтому для сохранения продукции для ТЭК – ОАО «Газпром» на конкурентоспособном уровне нами предложено выделение цеха 343 из структуры Комбината с частичным сохранением их структурных взаимосвязей.

В результате предложенных мероприятий накладные расходы сократиться, себестоимость продукции вследствие этого уменьшится.

При увеличении производственной программы за 2013–2015 г.г. с 208 тыс. н/часов до 348,6 тыс. н/часов:

– выручка увеличится на 67,6%;

– рентабельность производства увеличится с 15% до 42,3%;

– рентабельность продаж вырастет с 13% до 29,7%.

Другое по теме:

Понятие и содержание налоговой политики
Налоговый Кодекс Российской Федерации устанавливает обязанность налогоплательщика, начиная с 2002 года вести налоговый учет. Под налоговым учетом понимается отражение в специальных документах - налоговых регистрах - подробной информации о состоянии и изменениях объекта налогообложения. Именно эти д ...

Методика анализа и управления денежными потоками
Денежный поток характеризует степень самофинансирования предприятия, его финансовую силу, финансовый потенциал, доходность. Финансовое благополучие предприятия во многом зависит от притока денежных средств, обеспечивающих покрытие его обязательств. Отсутствие минимально-необходимого запаса денежных ...

Социально-экономическая сущность земельного налога
В настоящее время ст. 8 НК РФ определяет налог как обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечен ...