Финансовый план

Срок окупаемости проекта – время, за которое прибыль от производственно-хозяйственной деятельности предприятия покроет затраты на инвестиции. Измеряется он в годах или месяцах. Результаты и затраты, связанные с осуществлением проекта, можно вычислять с дисконтированием или без него. Соответственно получается два различных срока окупаемости. Срок окупаемости оборудования в предложенных нами мероприятиях по выделению здания 343 в отдельную бизнес-единицу из структуры Комбината «Электрохимприбор» составил 2,5 года.

Итак, данные по себестоимости товарного выпуска показывают, что планируемая себестоимость товарного выпуска в проекте по выделению здания 343 в отдельную бизнес единицу из структуры Комбината «Электрохимприбор» составит:

– 230488,4 тыс. руб. в 2013 году;

– в 2014 году себестоимость выросла в 1,14 раза и составила 263084,4 тыс. руб.;

– в 2015 году себестоимость увеличилась в 1,19 раза по сравнению с 2014 г. и составила 312257,3 тыс. руб.

Из чего можно сделать вывод, что увеличение себестоимости товарного выпуска по годам происходит непропорционально росту объема производства:

– рост объема производства 2014 года к 2013 году составил 1,26 раза;

– рост объема производства 2015 года к 2014 году – 1,33 раза, значит, себестоимость товарного выпуска снизилась благодаря экономии на условно-постоянных расходах.

Цена на изделие за анализируемый период меняться останется на уровне 2013 года, однако за счет снижения себестоимости продукции прибыль на программу составит:

– 15% от полной себестоимости в 2013 году;

– 26,9% в 2014 году;

– 42,3% в 2015 году.

Основные результаты от выделения цеха 343 из структуры Комбината «Электрохимприбор» приведены в таблице 35.

Таблица 35 – Основные результаты от выделения цеха 343 из структуры Комбината «Электрохимприбор»

Итак, в результате предложенных мероприятий по выделению цеха 343 из состава Комбината «Электрохимприбор» себестоимость выпускаемой продукции согласно производственной программе на 2013–2015 г.г. увеличилась на 35,5% при увеличении валовой прибыли на 170%.

Данный результат сложился благодаря экономии на условно-постоянных затратах – накладных расходах, которые у Комбината «Электрохимприбор» всегда имели очень большие значения в виду его масштабной структуры, поэтому для сохранения продукции для ТЭК – ОАО «Газпром» на конкурентоспособном уровне нами предложено выделение цеха 343 из структуры Комбината с частичным сохранением их структурных взаимосвязей.

В результате предложенных мероприятий накладные расходы сократиться, себестоимость продукции вследствие этого уменьшится.

При увеличении производственной программы за 2013–2015 г.г. с 208 тыс. н/часов до 348,6 тыс. н/часов:

– выручка увеличится на 67,6%;

– рентабельность производства увеличится с 15% до 42,3%;

– рентабельность продаж вырастет с 13% до 29,7%.

Другое по теме:

Анализ прибыльности и рентабельности деятельности предприятия
Обобщающая оценка финансового состояния предприятия достигается на основе таких результативных показателей, как прибыль и рентабельность. Величина прибыли, уровень рентабельности зависят от производственной, снабженческой, сбытовой и коммерческой деятельности предприятия, иначе говоря, эти показате ...

Оценка и методы анализа финансово-экономической устойчивости предприятия в условиях рыночной экономики
Предприятие — первичное звено экономики. Совокупность предприятий образует основание многоуровневой пирамиды, на вершине которой находятся государственные органы, формирующие бюджет страны, налоговую политику, программы развития национальной экономики. В экономической литературе и практике управлен ...

Основные показатели финансовых прогнозов и методы их расчёта
Прогноз – это результат процесса прогнозирования, выраженный в словесной, математической, графической или иной форме суждения о возможном состоянии организации (фирмы) в будущий период времени. Финансовое прогнозирование представляет собой основу для финансового планирования на предприятии (т.е. со ...