Анализ показателей ликвидности и платежеспособности

Финансовая информация » Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов » Анализ показателей ликвидности и платежеспособности

Страница 2

Перспективная ликвидность уменьшилась к концу 2012 года на 657тыс.руб. (за 2011 год на 446тыс.руб., а за 2012 год на 211тыс.руб.).

Сравнивая показатели актива и пассива данного предприятия, сделаем вывод о том, что ООО "Компания Артвик" не соответствует критериям абсолютной ликвидности, а так же является неплатежеспособным на ближайшие 6 месяцем.

Ликвидность предприятия определяется наличием у него ликвидных средств, к которым относятся наличные деньги, денежные средства на счетах в банках и легкореализуемые элементы оборотных ресурсов.

Ликвидность и платежеспособность как экономические категории, не тождественны, но на практике они тесно взаимосвязаны между собой.

Ликвидность предприятия отражает платежеспособность по долговым обязательствам. Неспособность организации погасить свои долговые обязательства перед кредиторами и бюджетом приводит его к банкротству.

В таблице 2.7 предоставлен анализ относительных показателей ликвидности и платежеспособности. Исходя из этих данных, можно увидеть, что к началу 2011 и 2012 года предприятие свободно могло использовать достаточно оборотных средств для погашения краткосрочных обязательств. К началу 2012 года предприятие нерационально распределило свои вложения. Это отрицательно сказалось для предприятия, т.к. вложения использовались неэффективно.

В отличии за 2011 год к началу 2012 года предприятие улучшило свою политику с работой с дебиторами, чему свидетельствует высокое значение коэффициента срочной ликвидности.

Таблица 2.7 - Расчет и анализ коэффициентов ликвидности

Показатель

На конец 2010 года руб.

На конец 2011 года руб.

На конец 2012 года руб.

Отклонение

2010-

2011

года

2011-

2012

года

1. Итого денежных средств и краткосрочные вложения

0

60

0

60

-60

2. Итого дебиторская задолженность и прочих активов

512

294

145

-218

-149

3. Итого денежных средств, фин. вложений дебиторской задолженности п1 + п2

512

354

145

-158

-209

4. Итого оборотных средств

852

466

195

-386

-271

5. Текущие пассивы

838

446

14

-392

-432

Коэффициент

Интервал оптимального значения

На конец 2010 года руб.

На конец 2011 года руб.

На конец 2012 года руб.

2010-2011

года

2011-2012

года

Текущая ликвидность,

п.4/п.5

КТЛ =1-2

1,02

1,04

13,93

0,02

12,89

Критическая ликвидность,

п.3/п.5

ККЛ ≥ 1

0,61

0,79

10,36

0,18

9,57

Абсолютная ликвидность,

п.1/п.5

КАЛ =0,2. - 0,5

0

0,13

0

-0,013

-0,13

Страницы: 1 2 3

Другое по теме:

Расчеты по инкассо
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию посредством которой банк берет на себя обязательства по получению от плательщика платежа на основании представленных на инкассо документов. Суть указанной операции заключается в том, что распоряжение о списании средств со счета плательщика о ...

Принципы, формы и методы бюджетного финансирования
О расходах бюджетов субъектов Российской Федерации можно говорить в материальном, экономическом и правовом смыслах. В материальном смысле расходы бюджета субъекта Российской Федерации – это денежные средства, выделяемые из бюджета субъекта Российской Федерации на финансовое обеспечение задач и функ ...

Понятие и структура бюджета муниципального образования
Существуют различные подходы к определению категории «бюджет». Термин «бюджет» одновременно используется для обозначения различных по своей природе определяемых объектов. В Бюджетном кодексе под бюджетом понимается форма образования и расходования фонда денежных средств, предназначенных для финансо ...

Навигация

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.forteg.ru