Анализ показателей ликвидности и платежеспособности

Финансовая информация » Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов » Анализ показателей ликвидности и платежеспособности

Страница 2

Перспективная ликвидность уменьшилась к концу 2012 года на 657тыс.руб. (за 2011 год на 446тыс.руб., а за 2012 год на 211тыс.руб.).

Сравнивая показатели актива и пассива данного предприятия, сделаем вывод о том, что ООО "Компания Артвик" не соответствует критериям абсолютной ликвидности, а так же является неплатежеспособным на ближайшие 6 месяцем.

Ликвидность предприятия определяется наличием у него ликвидных средств, к которым относятся наличные деньги, денежные средства на счетах в банках и легкореализуемые элементы оборотных ресурсов.

Ликвидность и платежеспособность как экономические категории, не тождественны, но на практике они тесно взаимосвязаны между собой.

Ликвидность предприятия отражает платежеспособность по долговым обязательствам. Неспособность организации погасить свои долговые обязательства перед кредиторами и бюджетом приводит его к банкротству.

В таблице 2.7 предоставлен анализ относительных показателей ликвидности и платежеспособности. Исходя из этих данных, можно увидеть, что к началу 2011 и 2012 года предприятие свободно могло использовать достаточно оборотных средств для погашения краткосрочных обязательств. К началу 2012 года предприятие нерационально распределило свои вложения. Это отрицательно сказалось для предприятия, т.к. вложения использовались неэффективно.

В отличии за 2011 год к началу 2012 года предприятие улучшило свою политику с работой с дебиторами, чему свидетельствует высокое значение коэффициента срочной ликвидности.

Таблица 2.7 - Расчет и анализ коэффициентов ликвидности

Показатель

На конец 2010 года руб.

На конец 2011 года руб.

На конец 2012 года руб.

Отклонение

2010-

2011

года

2011-

2012

года

1. Итого денежных средств и краткосрочные вложения

0

60

0

60

-60

2. Итого дебиторская задолженность и прочих активов

512

294

145

-218

-149

3. Итого денежных средств, фин. вложений дебиторской задолженности п1 + п2

512

354

145

-158

-209

4. Итого оборотных средств

852

466

195

-386

-271

5. Текущие пассивы

838

446

14

-392

-432

Коэффициент

Интервал оптимального значения

На конец 2010 года руб.

На конец 2011 года руб.

На конец 2012 года руб.

2010-2011

года

2011-2012

года

Текущая ликвидность,

п.4/п.5

КТЛ =1-2

1,02

1,04

13,93

0,02

12,89

Критическая ликвидность,

п.3/п.5

ККЛ ≥ 1

0,61

0,79

10,36

0,18

9,57

Абсолютная ликвидность,

п.1/п.5

КАЛ =0,2. - 0,5

0

0,13

0

-0,013

-0,13

Страницы: 1 2 3

Другое по теме:

Модель Марковица
Одними из основных базовых моделей формирования портфеля ценных бумаг являются модель Марковица. Подход Г. Марковица начинается с предположения, что инвестор в настоящий момент времени имеет конкретную сумму денег для инвестирования. Эти деньги будут инвестированы на определенный промежуток времени ...

Основные принципы формирования фонда накопления
Сущность фонда накопления. В процессе кругооборота средств финансовые ресурсы принимают различные материально-вещественные формы и после завершения определенного кругооборота перед предприятием стоят различные задачи: расширение, сокращение или воспроизводство, в зависимости от принятой финансовой ...

Принципы исполнения бюджета по доходам органами казначейства
Общие принципы исполнения бюджета по доходам при казначейском исполнении бюджета определяются Бюджетным кодексом Российской Федерации. К ним относятся: • перечисление и зачисление доходов на единый счет бюджета; • распределение в соответствии с утвержденным бюджетом доходов между бюджетами разных у ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.forteg.ru