Прогноз финансового состояния предприятия с учётом разработанных рекомендаций

Финансовая информация » Финансовая несостоятельность, банкротство коммерческих организаций » Прогноз финансового состояния предприятия с учётом разработанных рекомендаций

Страница 1

Проанализировав предприятие и разработав план финансового оздоровления, целесообразно сделать выводы и составить прогноз финансового состояния предприятия.

Снижение затрат на оплату коммунальных услуг.

Проведя расчеты по снижению затрат на коммунальные услуги, выяснилось, что месячная экономия от установки двухтарифного счетчика составляет 2352 тысячи рублей, а затраты на приобретение и установку – 5000 рублей. Следовательно, установка счетчика окупается за два месяца, а экономия за год составит 2352х12–5000 = 23444 руб., в первый год и 28224 руб. в последующие годы. Эти данные касаются одного магазина.

ООО «Капитал» включает в себя 120 филиалов розничной торговли «Универсам удобных покупок», приблизительно одинаковой площади. Проведем приблизительные расчеты: 28224 * 120 = 3386880 руб. – сэкономленные средства за год в масштабах сети магазинов «Универсам удобных покупок».

1. Получение долгосрочного кредита

Основным элементом краткосрочных обязательств ООО «Капитал» является кредиторская задолженность. Относительно уровня кредиторской задолженности предприятие практически не пользуется заёмными средствами. В настоящей работе рекомендуется взятие нового, долгосрочного кредита с целью рефинансирования краткосрочной задолженности предприятия Таким образом, рефинансирование задолженности предприятия, взятие долгосрочного кредита позволит ООО «Капитал» существенно улучшить ликвидность и платёжеспособность (за счёт сокращения краткосрочных пассивов). Как рассчитано выше, это позволит предприятию добиться роста коэффициента текущей ликвидности до 1,96, что выше фактического значения по состоянию на 01.01.2011 г. на 0,82.

Взятие нового кредита будет положительно влиять и на финансовую устойчивость. Коэффициент финансовой устойчивости, как рассчитано выше, по состоянию на 01.01.2011 г. составил 0,12.

Как рассчитано выше, при взятии кредита, в разряд долгосрочных обязательств «перейдёт» 457281,9 тыс. руб. Тогда новое значение коэффициента финансовой устойчивости составит:

(152179 + 3169 + 457282) / 1243587 = 0,49.

Это не изменит долю заёмного капитала в целом в совокупных источниках финансирования. Но тем не менее позволит осуществлять свою деятельность в условиях более т.н. «спокойных» источников финансирования, которыми являются собственный капитал и долгосрочные обязательства. Таким образом, долгосрочные финансовые вложения являются одним из тех резервов, использование которого способно ощутимо улучшить ликвидность и платежеспособность ООО «Капитал».

2. Наращивание уставного капитала

В ходе анализа финансовых показателей ООО «Капитал», установлено: каждых 100 руб. выручки предприятие имеет лишь 1 коп. (0,01%) чистой прибыли. Предположим, что формальной возможностью усиления финансовой независимости является наращивание уставного капитала. Однако, во-первых, это может натолкнуться на несогласие, неготовность части собственников, во-вторых, для более-менее значимого наращивания финансовой независимости необходима очень большая сумма вложений. Удельный вес уставного капитала (размером 1200 тыс. руб.) в совокупных источниках составляет по состоянию на начало 2010 года 0,10%, добавочного капитала – 0,07%, резервного – 0,01%.

Таким образом, более-менее значимого усиления финансовой независимости за счёт чистой прибыли можно будет добиться только через несколько десятков лет, а за счёт дополнительных взносов учредителей – при условии внесения очень значительных сумм. Так, увеличение уставного капитала на сумму 500000 тыс. руб. (500 млн. руб.) (в 417 раз больше текущего значения уставного капитала) увеличит долю собственного капитала до 37,40%. Эта мера носит скорее теоретический характер и является малоперспективной.

Страницы: 1 2

Другое по теме:

Общая характеристика камеральных налоговых проверок
Камеральная налоговая проверка (КНП) является наиболее массовым видом проверок и практически всеобъемлющей формой налогового контроля. Охват налогоплательщиков при этом почти 100%-ый. За 2009 г. налоговые органы России по результатам проверки 47,4 млн деклараций и расчетов, предоставленных организа ...

Сущность финансового планирования и задачи, которые оно решает
Финансовое планирование правомерно рассматривать как планомерное управление процессами движения денежных средств, формирования, распределения и перераспределения финансовых ресурсов. Финансовое планирование — это разновидность управленческой деятельности, направленной на определение необходимого об ...

Экономико-организационная характеристика предприятия, анализ его деятельности
Государственное предприятие является основным звеном единого народно – хозяйственного комплекса. Производит и реализует продукцию, выполняет работы и оказывает услуги в соответствии с планом и договорами на основе полного хозяйственного расчета, самофинансирования, самоуправления, сочетания централ ...

Навигация

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.forteg.ru