Анализ струтктуры и динамики денежных потоков на предприятии

Финансовая информация » Управление денежными потоками строительного предприятия » Анализ струтктуры и динамики денежных потоков на предприятии

Страница 1

Поскольку формирование денежных потоков определяется в большей степени оборотными средствами, по данным табл. 2.14 проанализируем состав и структуру оборотных средств фирмы.

Таблица 2.14 Состав и структура оборотных средств

Показатели

Год

2007

2008

2009

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

Запасы

7 649

75,5

8 742

77,2

10 115

76,7

Дебиторская задолженность

2 420

23,9

2 512

22,2

3 003

22,8

Денежные средства

62

0,6

65

0,6

72

0,5

Итого

10 131

100,0

11 319

100,0

13 190

100,0

В структуре оборотных средств наибольший удельный вес занимают запасы – более 75%, а затем денежные средства. В 2009г. по сравнению с 2007г. удельный вес запасов несколько увеличился. В целом в анализируемом периоде структура оборотных средств значительно не изменилась. Иллюстрация структуры оборотных средств в 2009 г. представлена на рис. 2.2.

Рис. 2.2. Структура оборотных средств в 2009 году

Рассмотрим изменение величины оборотных средств за 2007-2009гг. Данные для анализа представлены в табл. 2.15.

Таблица 2.15 Динамика оборотных средств

Виды средств

2007г.,

тыс. руб.

2008г.,

тыс. руб.

2009г.,

тыс. руб.

Изменения 2009 к 2007гг.

Абсолютные, тыс. руб.

Относительные, %

Запасы

7 649

8 742

10 115

2 466

32,2

Дебиторская задолженность

2 420

2 512

3 003

583

24,1

Денежные средства

62

65

72

10

16,1

Итого

10 131

11 319

13 190

3 059

30,2

Из данных таблицы видно, что происходит ежегодное увеличение оборотных средств и в целом, за анализируемый период, увеличение произошло на 30,2%. Наибольшие увеличения произошли в запасах – на 32,2%. Следовательно, в фирме назрела необходимость повысить эффективность работы в области управления оборотным капиталом и в частности товарными запасами хранящимся на складах, как наиболее значительной части собственных оборотных средств.

Страницы: 1 2 3

Другое по теме:

Налоговая система Испании
Налоговая система Испании - одна из самых молодых в Европе. В течение последних десятилетий Испания по своему эко­номическому развитию существенно приблизилась к среднеразвитым европейским странам. Этому способствовала не только стабильность политической ситуации, но и благоприятный для инвестиций ...

Анализ источников формирования прибыли предприятия
ФГУП УПС «Башкортостан почтасы» с 1 января 2010 года вошло в состав ФГУП «Почта России», утратив статус самостоятельного юридического лица, но сохранив название. Тем самым была поставлена точка в конфликте между федеральным центром и Башкортостаном, который в течение семи лет отказывался передавать ...

Источники формирования заёмных инвестиционных ресурсов
Кредитное финансирование обычно выступает в двух формах: в виде получения долгосрочных банковских ссуд на реализацию конкретных проектов и облигационных займов. Долгосрочные кредиты коммерческих банков привлекаются сейчас в реальные и быстрореализуемые проекты с высокой нормой прибыльности (доходно ...

Навигация

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.forteg.ru