Анализ струтктуры и динамики денежных потоков на предприятии

Финансовая информация » Управление денежными потоками строительного предприятия » Анализ струтктуры и динамики денежных потоков на предприятии

Страница 1

Поскольку формирование денежных потоков определяется в большей степени оборотными средствами, по данным табл. 2.14 проанализируем состав и структуру оборотных средств фирмы.

Таблица 2.14 Состав и структура оборотных средств

Показатели

Год

2007

2008

2009

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

Запасы

7 649

75,5

8 742

77,2

10 115

76,7

Дебиторская задолженность

2 420

23,9

2 512

22,2

3 003

22,8

Денежные средства

62

0,6

65

0,6

72

0,5

Итого

10 131

100,0

11 319

100,0

13 190

100,0

В структуре оборотных средств наибольший удельный вес занимают запасы – более 75%, а затем денежные средства. В 2009г. по сравнению с 2007г. удельный вес запасов несколько увеличился. В целом в анализируемом периоде структура оборотных средств значительно не изменилась. Иллюстрация структуры оборотных средств в 2009 г. представлена на рис. 2.2.

Рис. 2.2. Структура оборотных средств в 2009 году

Рассмотрим изменение величины оборотных средств за 2007-2009гг. Данные для анализа представлены в табл. 2.15.

Таблица 2.15 Динамика оборотных средств

Виды средств

2007г.,

тыс. руб.

2008г.,

тыс. руб.

2009г.,

тыс. руб.

Изменения 2009 к 2007гг.

Абсолютные, тыс. руб.

Относительные, %

Запасы

7 649

8 742

10 115

2 466

32,2

Дебиторская задолженность

2 420

2 512

3 003

583

24,1

Денежные средства

62

65

72

10

16,1

Итого

10 131

11 319

13 190

3 059

30,2

Из данных таблицы видно, что происходит ежегодное увеличение оборотных средств и в целом, за анализируемый период, увеличение произошло на 30,2%. Наибольшие увеличения произошли в запасах – на 32,2%. Следовательно, в фирме назрела необходимость повысить эффективность работы в области управления оборотным капиталом и в частности товарными запасами хранящимся на складах, как наиболее значительной части собственных оборотных средств.

Страницы: 1 2 3

Другое по теме:

Налоговая база
Согласно положениям статьи 210 НК РФ при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, которые он получил или право на распоряжение которыми у него возникло, в любой форме: - денежной; - натуральной; - в виде материальной выгоды. Их дохода налогоплательщика организаци ...

Содержание финансовой устойчивости организации
В условиях рынка хозяйственная деятельность организации осуществляется за счёт самофинансирования, а при недостатке собственных финансовых ресурсов, за счёт заёмных средств. Финансово-устойчивым является такой хозяйствующий субъект, который за счет собственных средств покрывает средства, вложенные ...

Финансирование пенсионных выплат
Финансирование выплаты пенсий осуществляется за счет средств Пенсионного фонда, образуемых за счет уплаты страховых взносов работодателями и гражданами в Пенсионный фонд, и ассигнований из федерального бюджета. За счет второго источника осуществляется выплат пенсий военнослужащим и приравненным к н ...

Навигация

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.forteg.ru