Пути совершенствования управления денежными потоками на предприятии

Финансовая информация » Управление денежными потоками строительного предприятия » Пути совершенствования управления денежными потоками на предприятии

Страница 1

Об эффективности управления денежными потоками можно судить по показателям оборачиваемости. Далее произведен расчет этих показателей для запасов, как наиболее значительной части по годам (табл. 3.1). Проведем анализ оборачиваемости товарных групп за каждый год, используя отчетные данные, а для расчета коэффициентов оборачиваемости введем формулы:

1. Длительность одного оборота (До) определяется по формуле

(3.1)

где Со — остатки оборотных средств за период; Тпер — число дней в периоде; Vреал — выручка от реализации.

2. Коэффициент оборачиваемости показывает количество оборотов, совершаемых за определенный период. Он определяется по формуле:

(3.2)

Таблица 3.1 Оборачиваемость товарных запасов за 2007 год

Показатель

Товарная группа

ИТОГО

А

В

С

Д

1. Выручка от реализации, тыс. руб.

13 246

17 429

24 530

27 344

82 549

2. Средние товарные запасы, тыс. руб.

1 209

1 896

2 115

2 429

7 649

3. Коэффициент оборачиваемости, об. (1/2)

11,0

9,2

11,6

11,3

10,8

4. Длительность периода, дн.

360

5. Длительность одного оборота, дни (4/3)

32,9

39,2

31,0

32,0

33,4

6. Среднедневной оборот, тыс. руб. (2/5)

36,8

48,4

68,1

76,0

229,3

Таким образом, наиболее быстро оборачиваемым товаром является запас по группе С - электроматериалы. По всем товарным группа коэффициент оборачиваемости варьируется в интервале от 9,2 до 11,6 оборотов в год.

Таблица 3.2 Оборачиваемость товарных запасов за 2008 год

Показатель

Товарная группа

ИТОГО

А

В

С

Д

1. Выручка от реализации, тыс. руб.

14 540

19 115

25 317

25 748

84 720

2. Средние товарные запасы, тыс. руб.

1 342

2 012

2 310

3 078

8 742

3. Коэффициент оборачиваемости, об. (1/2)

10,8

9,5

11,0

8,4

9,7

4. Длительность периода, дни.

360

5. Длительность одного оборота, дни (4/3)

33,2

37,9

32,8

43,0

37,1

6. Среднедневной оборот, тыс. руб. (2/5)

40,4

53,1

70,3

71,5

235,3

Страницы: 1 2 3

Другое по теме:

Характеристика денежных средств предприятия
Денежные средства - наиболее ликвидная часть текущих активов - являются составляющей оборотного капитала. К денежным средствам относятся деньги в кассе, на расчетных, текущих, специальных, валютных и депозитных счетах. [1] Охарактеризуем состав денежных средств предприятия по их составу, степени ли ...

Понятие кредита и этапы формирования кредитных отношений
Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы – максимальное сокращение централизованного перераспределе ...

Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов
При изменении в установленном порядке структуры номера лицевого счета клиента осуществляется переоформление лицевого счета. Уполномоченный руководителем органа Федерального казначейства работник на заявлении на переоформление лицевого счета (приложение 5) клиента, на каждом экземпляре карточки и в ...

Навигация

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.forteg.ru