Разработка мероприятий по улучшению управления денежными потоками предприятия

Финансовая информация » Управление денежными потоками строительного предприятия » Разработка мероприятий по улучшению управления денежными потоками предприятия

Страница 1

Управление денежными потоками играет значительную роль в стратегическом развитии предприятия и сказывается на формировании конечного результата его финансовой деятельности, поскольку:

– эффективно организованные денежные потоки являются важнейшим условием "финансового здоровья" и достижения высоких конченых результатов деятельности;

– эффективное управление денежными потоками обеспечивает финансовое равновесие предприятия в процессе его стратегического развития при помощи финансовых инструментов, регулирующих показатели прибыли, рентабельности, капитала;

– рациональное формирование денежных потоков способствует повышению ритмичности осуществления процесса производства. Несоблюдение дисциплины платежей отрицательно сказывается на взаимодействии всех стадий: формировании производственных запасов сырья и материалов, уровне производительности труда и объемах производства и реализации (продаж) готовой продукции;

– эффективное управление денежными потоками позволяет сократить потребность предприятия в заемном капитале;

– эффективное управление денежными потоками является основным рычагом обеспечения ускорения оборота капитала предприятия.

Комплексный подход к управлению денежными потоками предприятия позволит решить единую задачу, включающую:

– сведение к минимуму рисков неплатежей и взаимосвязанных с ними других финансовых рисков;

– поддержание минимального наличия денежных средств, достаточного для бесперебойного осуществления деятельности предприятия;

– обеспечение требуемой ликвидности;

– поддержание заданного уровня рентабельности;

– обеспечение финансовой устойчивости.

Управление денежными потоками охватывает основные аспекты управления деятельности компании (рис. 3.1).

Рис. 3.1. Управление денежными потоками предприятия

Поэтому основными направления совершенствования управления денежными потоками выступают совершенствование управления:

· внеоборотными активами;

· товарно-материальными запасами;

· дебиторской и кредиторской задолженностями;

· кредитами;

· собственным капиталом:

Исследования, проведенные в рамках данной работы показали, что основным направлением должно стать совершенствование управления запасами, что более подробно будет рассмотрено в следующем параграфе работы.

В качестве предложения по совершенствованию управления денежными потоками рассмотрим совершенствование политики в области управления запасами.

Для оптимального управления запасами необходимо:

· оценить общую потребность в материалах на планируемый период;

· периодически уточнять оптимальную партию заказа и момент заказа сырья;

· периодически уточнять и сопоставлять затраты по заказу сырья и затраты по хранению.

· регулярно контролировать условия хранения запасов;

· иметь хорошую систему учета;.

Для определения необходимого уровня запасов следует выполнить его нормирование. Норма оборотных средств

— величина, соответствующая минимальному, экономически обоснованному объему запасов. Она устанавливается, как правило, в днях.

Норма ОС (На.ос)

определяется по формуле:

(3.3)

где Тек — текущий запас (основной вид запаса, самая значительная величина в норме ОС); Стр — страховой запас; Тран — транспортный запас; Техн — технологический запас; Пр — время, необходимое для приемки.

Страницы: 1 2 3 4

Другое по теме:

Определение наличных денежных средств
Экономика любой страны не может обойтись без наличных денег. Даже самые развитые и обладающие передовыми технологиями государства по-прежнему уделяют значительное внимание наличной составляющей денежной массы. Опыт всех государств показывает, что независимо от уровня развития рыночной экономики и п ...

Организационно-экономическая характеристика предприятия
Магазин «Евростиль» (ИП Скиба Е.А.) входит в группу компаний «Югстрой», которая была основана в 1995 году. К сфере деятельности группы компаний «Югстрой» относятся: · Оптовая торговля строительными материалами. · Сеть магазинов «Все для сухого строительства», в которую и входит магазин «Евростиль». ...

Денежные фонды предприятия
Важнейшей стороной финансовой деятельности предприятий являются формирование и использование различных денежных фондов. Через них осуществляются обеспечение хозяйственной деятельности необходимыми денежными средствами, а также расширенного воспроизводства, финансирование научно-технического прогрес ...

Навигация

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.forteg.ru