Разработка рекомендаций по управлению оборотными средствами организации

Финансовая информация » Анализ финансового состояния организации » Разработка рекомендаций по управлению оборотными средствами организации

Страница 1

Дебиторская задолженность (ДЗ) представляет собой наиболее динамичный элемент оборотных средств, существенно зависящий от принятой в предприятии политики в отношении покупателей продукции.

Средний срок оборота ДЗ по всему предприятию: 365/5,6 = 65 дня.

Коэффициент среднего оборота ДЗ:790936000/140285013 = 5,6

Таблица 11. Примерное распределение дебиторской задолженности по группам

Классификация дебиторов по срокам возникновения задолженности, дн.

Сумма ДЗ, тыс. руб

Удельный вес в общей сумме, %

Вероятность безнадежных долгов, %

Сумма безнадежных долгов, тыс. руб

Реальная величина задолженности, тыс. руб.

Средняя величина дебиторской задолженности

0–30

18237051,70

13

1,0

182370,51

18054681,2

30–60

29459852,70

21

1,5

441897,79

29017954,9

60–90

60322555,60

43

2,5

1508063,89

58814491,7

90–120

19639901,80

14

5

981995,09

18657906,7

120–150

7014250,65

5

10

701425,07

6312825,6

150–180

4208550,39

3

20

841710,08

3366840,3

180–365

1402850,13

1

80

1122280,10

280570,03

Итого

140285013

100

-

-

134505270

Теперь выбираем группы дебиторской задолженности, которые подлежат различным мероприятиям (а именно группы, которые выносятся на систему скидок (30–60), резервный фонд (60–90) и продажа по системе факторинга (90–365)).

Система скидок

Предоставление скидки выгодно как покупателю, так и продавцу. Покупатель имеет прямую выгоду от снижения затрат на покупку товаров. Продавец получает косвенную выгоду в связи с ускорением оборачиваемости средств, вложенных в дебиторскую задолженность, которая, как и производственные запасы, представляет иммобилизацию денежных средств.

В данном пункте курсовой работы разработаем систему скидок и оценим ее эффективность, для этого составляется таблица 12.

Таблица 12. Предоставление скидки в цене за сокращение срока оплаты

Показатель

1%

0,5%

Без скидки

0–5

5–30

30–60

Потеря от предоставления скидки с каждой 1000 руб.

10

5

0

Потеря от инфляции с каждой 1000 руб.

0,45

3,15

8,1

Итого потерь

10,45

8,15

8,1

Страницы: 1 2 3 4

Другое по теме:

Порядок использования фонда накопления предприятия
Нормативное регулирование распределения и использования прибыли предприятия. Прибыль распределяется между государством, собственниками предприятия и самим предприятием. Пропорции этого распределения в значительной мере воздействуют на эффективность деятельности предприятия как позитивно, так и нега ...

Финансовый менеджмент в условиях инфляции
Инфляция характеризуется обесценением национальной валюты (т.е. снижением ее покупательной способности) и общим повышением цен в стране. Очевидно, что в различных случаях влияние инфляционного процесса сказывается неодинаково. Так, если кредитор (инвестор) теряет часть дохода за счет обесценения де ...

Налоговый контроль в системе государственного финансового контроля
Одним из важнейших элементов бюджетного процесса является финансовый контроль, который обеспечивает достаточную степень эффективности функционирования государственной финансовой системы. Налоговый контроль, выступая как элемент системы управления, является завершающей стадией процесса государственн ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.forteg.ru