Разработка рекомендаций по управлению оборотными средствами организации

Финансовая информация » Анализ финансового состояния организации » Разработка рекомендаций по управлению оборотными средствами организации

Страница 1

Дебиторская задолженность (ДЗ) представляет собой наиболее динамичный элемент оборотных средств, существенно зависящий от принятой в предприятии политики в отношении покупателей продукции.

Средний срок оборота ДЗ по всему предприятию: 365/5,6 = 65 дня.

Коэффициент среднего оборота ДЗ:790936000/140285013 = 5,6

Таблица 11. Примерное распределение дебиторской задолженности по группам

Классификация дебиторов по срокам возникновения задолженности, дн.

Сумма ДЗ, тыс. руб

Удельный вес в общей сумме, %

Вероятность безнадежных долгов, %

Сумма безнадежных долгов, тыс. руб

Реальная величина задолженности, тыс. руб.

Средняя величина дебиторской задолженности

0–30

18237051,70

13

1,0

182370,51

18054681,2

30–60

29459852,70

21

1,5

441897,79

29017954,9

60–90

60322555,60

43

2,5

1508063,89

58814491,7

90–120

19639901,80

14

5

981995,09

18657906,7

120–150

7014250,65

5

10

701425,07

6312825,6

150–180

4208550,39

3

20

841710,08

3366840,3

180–365

1402850,13

1

80

1122280,10

280570,03

Итого

140285013

100

-

-

134505270

Теперь выбираем группы дебиторской задолженности, которые подлежат различным мероприятиям (а именно группы, которые выносятся на систему скидок (30–60), резервный фонд (60–90) и продажа по системе факторинга (90–365)).

Система скидок

Предоставление скидки выгодно как покупателю, так и продавцу. Покупатель имеет прямую выгоду от снижения затрат на покупку товаров. Продавец получает косвенную выгоду в связи с ускорением оборачиваемости средств, вложенных в дебиторскую задолженность, которая, как и производственные запасы, представляет иммобилизацию денежных средств.

В данном пункте курсовой работы разработаем систему скидок и оценим ее эффективность, для этого составляется таблица 12.

Таблица 12. Предоставление скидки в цене за сокращение срока оплаты

Показатель

1%

0,5%

Без скидки

0–5

5–30

30–60

Потеря от предоставления скидки с каждой 1000 руб.

10

5

0

Потеря от инфляции с каждой 1000 руб.

0,45

3,15

8,1

Итого потерь

10,45

8,15

8,1

Страницы: 1 2 3 4

Другое по теме:

Тенденции консолидации государственного регулирования финансовых рынков
За последние два десятилетия на мировых финансовых рынках сложилась тенденция к созданию мегарегуляторов, или консолидации регулирующих функций всех сегментов финансового рынка в одном регулирующем органе. В то же время существует ряд стран, которые не переходят к централизации регулирования и впол ...

Формирование и оптимизации структуры финансовых активов организации
Активы – это имущество организации. Оно состоит из внеоборотных и оборотных активов. Во внеоборотные активы входит стоимость: нематериальных активов; основных средств, в том числе земельных участков; капиталовложений в незавершенное создание объектов основных средств; долгосрочных финансовых вложен ...

Предпосылки формирования финансового плана
Финансовый план предприятия - основной инструмент реализации его финансовой политики. В процессе формирования и выполнения финансового плана решаются задачи оптимизации структуры капитала, обеспечения финансовой устойчивости предприятия, повышения его инвестиционной привлекательности для инвесторов ...

Навигация

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.forteg.ru