Разработка рекомендаций по управлению оборотными средствами организации

Финансовая информация » Анализ финансового состояния организации » Разработка рекомендаций по управлению оборотными средствами организации

Страница 3

ЭР = ∆ДЗ – ∆Вр

При расчетах предоставленных скидок экономический результат получился положительным и составил тыс. рублей, следовательно, предоставление данных скидок эффективно.

Расчет эффективности применения схемы факторинга

Факторинг – это вид услуг в области финансирования. Факторинговые операции представляют собой продажу счетов фактору (от англ. Factor – комиссионер, агент, посредник), которым, как правило являются коммерческие банки, финансовые компании, специализированные факторинговые компании.

Целью такого обслуживания является своевременное сокращение потерь вследствие задержки платежа и предотвращения появления сомнительных долгов, повышение ликвидности и снижение финансового риска для клиентов, которые заинтересованы, по возможности, в наиболее быстром получении денег по счетам. Получение такой услуги наиболее полно отвечает потребностям функционирующих предприятий, так как факторинг позволяет превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой и в итоге ускорить движение своего капитала.

В общем случае расчет факторинга можно произвести по следующей схеме:

1. Страховой резерв на случай рисков неплатежа дебиторов

, (21)

где – процент страхового резерва, %.

Рстр=58814491,7 * 20% = 11762898,3

2. Комиссионные

(22)

где, – процент комиссионного вознаграждения.

К=58814491,7* 5% = 2940724,6

3. Плата за предоставленный кредит

Иначе данная плата называется – проценты за пользование факторинговым кредитом. Это плата в пользу факторинговой компании за покупку ею платежных требований. Здесь имеют место кредитные отношения, так как поставщик получает аванс до 95% стоимости платежных требований до наступления по ним срока платежа по условию банка [9].

Следовательно, кроме всего прочего, полученная плата будет равна 90% от полученного значения

(23)

где, - проценты за факторинговый кредит, %; Т – срок погашения платежных требований, дней.

ПК = (58814491,7 – 11762898,3 – 2940724,6) * 20/100*75/365*0,9 = 1631497,9

4. Средства, которые можно получить по факторингу в виде авансового платежа:

(24)

ДЗполуч = 58814491,7 – 11762898,3 – 2940724,6 – 1631497,9 = 53065979,9

При использовании схем факторинга предприятие сможет получить 53065979,9 тыс. руб. в виде авансового платежа, следовательно, увеличится размер денежных средств на расчетном счете предприятия, а значит, увеличится коэффициент абсолютной ликвидности. Также предприятию вернется 0,65% долгов.

Создание резервного фонда на предприятии

Безнадежным долгом (долгом, нереальным к взысканию) признается долг перед налогоплательщиком, по которому истек установленный срок исковой давности, а так же долг, по которому в соответствии с гражданским законодательством обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения на основании акта государственного органа или ликвидации организации.

Сумма отчислений в резерв включается в состав внереализационных расходов, сумма резерва определяется по результатам проведенной на последний день отчетного периода инвентаризации.

Резерв начисляется следующим образом:

- по сомнительной задолженности со сроком возникновения свыше 90 дней (включается полная сумма выявления задолженности);

- по сомнительной задолженности со сроком возникновения от 45 до 90 дней (включается 50% выявленной дебиторской задолженности);

- до 45 дней, не включая выявленной суммы.

Сумма создаваемого резерва по сомнительным долгам не может превышать 10% от выручки отчетного периода.

Максимальный возможный размер резервного фонда:

0,1 * Вробщ = 0,1 * 790936000 = 79093600 тыс. руб.

Сумма безнадежных долгов: 3647410,3 тыс. руб.

Страницы: 1 2 3 4

Другое по теме:

Денежная база и денежная масса. Денежный мультипликатор
Важнейшим количественным показателем денежного обращения является показатель величины денежной массы. Денежная масса включает в себя всю совокупность покупательных и платежных средств, обслуживающих экономический оборот в стране и принадлежащих частным лицам, предприятиям и государству. В то же вре ...

Стратегия финансового менеджмента на предприятии
В качестве основного объекта управления в финансовом менеджменте выступает денежный оборот ООО «НевСур», в виде непрерывного потока денежных выплат и поступлений, проходящих через расчетный и другие счета предприятия. Управлять денежным оборотом — значит предвидеть его возможные состояния в ближайш ...

Анализ динамики и структуры внутреннего долга РФ
Под государственным внутренним долгом понимаются долговые обязательства Российской Федерации как заемщика или гаранта погашения займов другими заемщиками перед резидентами (юридическими и физическими лицами) или нерезидентами, выраженными в валюте РФ. Основная часть внутренней задолженности большин ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.forteg.ru