Разработка рекомендаций по управлению оборотными средствами организации

Финансовая информация » Анализ финансового состояния организации » Разработка рекомендаций по управлению оборотными средствами организации

Страница 3

ЭР = ∆ДЗ – ∆Вр

При расчетах предоставленных скидок экономический результат получился положительным и составил тыс. рублей, следовательно, предоставление данных скидок эффективно.

Расчет эффективности применения схемы факторинга

Факторинг – это вид услуг в области финансирования. Факторинговые операции представляют собой продажу счетов фактору (от англ. Factor – комиссионер, агент, посредник), которым, как правило являются коммерческие банки, финансовые компании, специализированные факторинговые компании.

Целью такого обслуживания является своевременное сокращение потерь вследствие задержки платежа и предотвращения появления сомнительных долгов, повышение ликвидности и снижение финансового риска для клиентов, которые заинтересованы, по возможности, в наиболее быстром получении денег по счетам. Получение такой услуги наиболее полно отвечает потребностям функционирующих предприятий, так как факторинг позволяет превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой и в итоге ускорить движение своего капитала.

В общем случае расчет факторинга можно произвести по следующей схеме:

1. Страховой резерв на случай рисков неплатежа дебиторов

, (21)

где – процент страхового резерва, %.

Рстр=58814491,7 * 20% = 11762898,3

2. Комиссионные

(22)

где, – процент комиссионного вознаграждения.

К=58814491,7* 5% = 2940724,6

3. Плата за предоставленный кредит

Иначе данная плата называется – проценты за пользование факторинговым кредитом. Это плата в пользу факторинговой компании за покупку ею платежных требований. Здесь имеют место кредитные отношения, так как поставщик получает аванс до 95% стоимости платежных требований до наступления по ним срока платежа по условию банка [9].

Следовательно, кроме всего прочего, полученная плата будет равна 90% от полученного значения

(23)

где, - проценты за факторинговый кредит, %; Т – срок погашения платежных требований, дней.

ПК = (58814491,7 – 11762898,3 – 2940724,6) * 20/100*75/365*0,9 = 1631497,9

4. Средства, которые можно получить по факторингу в виде авансового платежа:

(24)

ДЗполуч = 58814491,7 – 11762898,3 – 2940724,6 – 1631497,9 = 53065979,9

При использовании схем факторинга предприятие сможет получить 53065979,9 тыс. руб. в виде авансового платежа, следовательно, увеличится размер денежных средств на расчетном счете предприятия, а значит, увеличится коэффициент абсолютной ликвидности. Также предприятию вернется 0,65% долгов.

Создание резервного фонда на предприятии

Безнадежным долгом (долгом, нереальным к взысканию) признается долг перед налогоплательщиком, по которому истек установленный срок исковой давности, а так же долг, по которому в соответствии с гражданским законодательством обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения на основании акта государственного органа или ликвидации организации.

Сумма отчислений в резерв включается в состав внереализационных расходов, сумма резерва определяется по результатам проведенной на последний день отчетного периода инвентаризации.

Резерв начисляется следующим образом:

- по сомнительной задолженности со сроком возникновения свыше 90 дней (включается полная сумма выявления задолженности);

- по сомнительной задолженности со сроком возникновения от 45 до 90 дней (включается 50% выявленной дебиторской задолженности);

- до 45 дней, не включая выявленной суммы.

Сумма создаваемого резерва по сомнительным долгам не может превышать 10% от выручки отчетного периода.

Максимальный возможный размер резервного фонда:

0,1 * Вробщ = 0,1 * 790936000 = 79093600 тыс. руб.

Сумма безнадежных долгов: 3647410,3 тыс. руб.

Страницы: 1 2 3 4

Другое по теме:

Оперативный лизинг
Этот вид лизинга применяется при небольших сроках аренды оборудования, при котором продолжительность жизненного цикла изделия значительно больше контрактного срока аренды. При оперативном лизинге оборудование не полностью амортизируется за время аренды, и может быть вновь сдано в аренду или возвращ ...

Анализ деловой активности предприятия
Кроме прибыли и рентабельности показателями эффективности деятельности предприятия являются показатели деловой активности. Оценка деловой активности направлена на анализ результатов и эффективность текущей основной производственной деятельности Для анализа целесообразно учитывать сравнительную дина ...

Финансовый менеджмент в условиях инфляции
Инфляция характеризуется обесценением национальной валюты (т.е. снижением ее покупательной способности) и общим повышением цен в стране. Очевидно, что в различных случаях влияние инфляционного процесса сказывается неодинаково. Так, если кредитор (инвестор) теряет часть дохода за счет обесценения де ...

Навигация

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.forteg.ru