Управление денежными средствами

Финансовая информация » Анализ финансового состояния организации » Управление денежными средствами

Страница 2

Далее определяется вид денежного потока по возможности обеспечения платежеспособности, для этого рассчитывается соотношение между отрицательными и положительными потоками по формуле:

, (25)

где, ПДП – сумма положительного денежного потока предприятия, ОДП – сумма отрицательного денежного потока предприятия.

Таким образом, мы выявили, что на предприятии ликвидный денежный поток. Он характеризует такой вид денежного потока, по которому соотношение положительного и отрицательного его видов равно или превышает единицу в каждом интервале рассматриваемого периода, а в нашем случае он равен 47.

Нормирование денежных средств на основе коэффициента абсолютной ликвидности

Коэффициент абсолютной ликвидности является наиболее жестким критерием ликвидности организации. Этот показатель называют иногда коэффициентом платежеспособности – действительно, он показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно.

Нормирование денежных средств наиболее просто провести именно по данному показателю. Данное действие позволит сравнить тот запас денежных средств, которые есть на предприятии и которые должны быть по нормативу.

Производим расчет денежных средств по формуле:

Коэффициент абсолютной ликвидности превышает нормативное значение от 0,2 до 0,5. Сначала мы рассчитали для минимума, который равен 4,8 и у нас получилось, что А1 равен тыс. руб., а для 4,9 равен тыс. руб.

Значение денежных средств превышает нормы данного интервала. Предприятию на данный момент времени ничего исправлять не надо и стремиться не к чему.

Страницы: 1 2 

Другое по теме:

Эволюционный институционализм
Эволюционное направление институционализма, основоположником которого в конце 1970-х годов стал Нобелевский лауреат – Дуглас Норт , дает, по нашему мнению, также дает необходимую теоретическую основу для анализа изменений законодательства, касающегося трактовок современных денег и ценных бумаг, кот ...

Понятие и структура бюджета муниципального образования
Существуют различные подходы к определению категории «бюджет». Термин «бюджет» одновременно используется для обозначения различных по своей природе определяемых объектов. В Бюджетном кодексе под бюджетом понимается форма образования и расходования фонда денежных средств, предназначенных для финансо ...

Изменение учетной ставки
Учетная дисконтная политика является старейшим методом кредитного регулирования: она активно применяется с середины 19 века. Возникновение этого метода было связано с превращением центрального банка в кредитора коммерческих банков. Последние переучитывали у него свои векселя и получали кредиты под ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.forteg.ru