Управление денежными средствами

Финансовая информация » Анализ финансового состояния организации » Управление денежными средствами

Страница 2

Далее определяется вид денежного потока по возможности обеспечения платежеспособности, для этого рассчитывается соотношение между отрицательными и положительными потоками по формуле:

, (25)

где, ПДП – сумма положительного денежного потока предприятия, ОДП – сумма отрицательного денежного потока предприятия.

Таким образом, мы выявили, что на предприятии ликвидный денежный поток. Он характеризует такой вид денежного потока, по которому соотношение положительного и отрицательного его видов равно или превышает единицу в каждом интервале рассматриваемого периода, а в нашем случае он равен 47.

Нормирование денежных средств на основе коэффициента абсолютной ликвидности

Коэффициент абсолютной ликвидности является наиболее жестким критерием ликвидности организации. Этот показатель называют иногда коэффициентом платежеспособности – действительно, он показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно.

Нормирование денежных средств наиболее просто провести именно по данному показателю. Данное действие позволит сравнить тот запас денежных средств, которые есть на предприятии и которые должны быть по нормативу.

Производим расчет денежных средств по формуле:

Коэффициент абсолютной ликвидности превышает нормативное значение от 0,2 до 0,5. Сначала мы рассчитали для минимума, который равен 4,8 и у нас получилось, что А1 равен тыс. руб., а для 4,9 равен тыс. руб.

Значение денежных средств превышает нормы данного интервала. Предприятию на данный момент времени ничего исправлять не надо и стремиться не к чему.

Страницы: 1 2 

Другое по теме:

Функции и задачи конкурсного управляющего кредитной организации
Закон о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций в статье 5020 говорит о двух видах конкурсных управляющих: конкурсных управляющих при банкротстве кредитных организаций, имевших лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, – ими в силу закона является ...

Проверки филиалов и представительств
Инспекторы вправе проверять филиалы и представительства налогоплательщика по вопросам правильности исчисления и уплаты региональных и/или местных налогов (п. 7 ст. 89 НК РФ). Проверять федеральные налоги, даже если они зачисляются в региональный и местный бюджеты, в рамках подобных проверок нельзя ...

Управление наличными денежными средствами организации
Движение наличных денежных средств и высоколиквидных заменителей денег необходимо анализировать отдельно от других видов денежных потоков. Обязательно анализируются направления использования денежных средств (см. здесь вопрос №7). Определение минимально необходимой потребности в денежных активах дл ...

Навигация

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.forteg.ru