Управление денежными средствами

Финансовая информация » Анализ финансового состояния организации » Управление денежными средствами

Страница 2

Далее определяется вид денежного потока по возможности обеспечения платежеспособности, для этого рассчитывается соотношение между отрицательными и положительными потоками по формуле:

, (25)

где, ПДП – сумма положительного денежного потока предприятия, ОДП – сумма отрицательного денежного потока предприятия.

Таким образом, мы выявили, что на предприятии ликвидный денежный поток. Он характеризует такой вид денежного потока, по которому соотношение положительного и отрицательного его видов равно или превышает единицу в каждом интервале рассматриваемого периода, а в нашем случае он равен 47.

Нормирование денежных средств на основе коэффициента абсолютной ликвидности

Коэффициент абсолютной ликвидности является наиболее жестким критерием ликвидности организации. Этот показатель называют иногда коэффициентом платежеспособности – действительно, он показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно.

Нормирование денежных средств наиболее просто провести именно по данному показателю. Данное действие позволит сравнить тот запас денежных средств, которые есть на предприятии и которые должны быть по нормативу.

Производим расчет денежных средств по формуле:

Коэффициент абсолютной ликвидности превышает нормативное значение от 0,2 до 0,5. Сначала мы рассчитали для минимума, который равен 4,8 и у нас получилось, что А1 равен тыс. руб., а для 4,9 равен тыс. руб.

Значение денежных средств превышает нормы данного интервала. Предприятию на данный момент времени ничего исправлять не надо и стремиться не к чему.

Страницы: 1 2 

Другое по теме:

Финансовая политика и ее влияние на экономику
Государственная финансовая политика есть часть социально-экономической политики государства по обеспечению сбалансированного роста финансовых ресурсов во всех звеньях финансовой системы страны. Главной целью государственной финансовой политики является создание финансовых условий для социально-экон ...

Кредитная политика малого предприятия
Пополнение оборотных средств предприятия – один из основных вопросов, решаемых в рамках финансового менеджмента. В российской экономике проблема неплатежей и задержки оплаты товаров стоит все еще весьма остро. Ранее предпринимались попытки решить этот вопрос посредством бартера, нынешняя ситуация п ...

Налог на недвижимость
Одним из направлений налоговой реформы, которая начата правительством РФ, является создание системы налогообложения недвижимости на основе ее рыночной стоимости. Первая часть Налогового Кодекса, принятая в июле 1998 года, предусматривает с 2004 г. (после окончания эксперимента по налогообложению не ...

Навигация

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.forteg.ru