Расчеты с помощью пластиковых карточек

Финансовая информация » Безналичный денежный оборот в Российской Федерации. Принципы организации и формы » Расчеты с помощью пластиковых карточек

Страница 1

Развитие электронной техники позволило широко использовать безналичные расчеты в форме пластиковых карточек, содержащих зашифрованную информацию, позволяющую их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги. Это значительно облегчает взаиморасчеты и освобождает человека от необходимости носить с собой крупные суммы денег.

Основным и практически единственным нормативным актом, определяющим правовой режим банковских карт и порядок совершения операций с их использованием, является Положение Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (далее – Положение № 266-П), вступившее в силу с 10 апреля 2005 г. Оно сменило аналогичный документ от 9 апреля 1998 г. № 23-П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием».

«Банковская карта представляет собой расчетно-кассовый инструмент для безналичных расчетов и для получения наличных денежных средств, находящихся у эмитента».[14] До 1 января 2004 г. НК РФ (абз. восьмой ст. 346.27 НК РФ до внесения в него изменений Федеральным законом от июля 2003 г. № 117-ФЗ) и арбитражная практика относили расчеты с использованием банковских карт к наличным расчетам. В действующей редакции ст. 346.27 наличные расчеты и расчеты с использованием платежных карт разделены.

Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов:

расчетная карта – предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией-эмитентом денежной суммы (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются из средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на счете денег (овердрафт – ст. 850 ГК РФ);

кредитная карта – предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым производятся из средств кредитной организации-эмитента в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора;

предоплаченная карта – новый вид карты, которая предназначена для совершения ее держателем операций, по которым рассчитывается кредитная организация-эмитент от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации-эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Эмитентом банковских карт может быть только кредитная организация (банк либо расчетная небанковская кредитная организация (РНКО)), в то время как эмитентом платежных карт может выступать и иной хозяйствующий субъект (кроме индивидуального предпринимателя). Следовательно, банковская и платежная карты соотносятся как вид и род: любая банковская карта считается платежной, но не любая платежная – банковской. Необходимо отметить, что на карты эмитентов, не являющихся кредитными организациями, Положение № 266-П не распространяется.

По одному счету клиента могут совершаться операции с использованием нескольких расчетных или кредитных карт, равно как по нескольким счетам – с использованием одной расчетной или кредитной карты.

При оплате товара или услуг посредством банковской карты держатель предъявляет ее вместе с документом, удостоверяющим личность, кассиру торговой организации. Тот проводит авторизацию, которая, в отличие от авторизации при получении наличных, может быть и необязательной. Например, при получении суммы, не превышающей определенного лимита. В этом случае кассир только сверяет номер карты со стоп-листом – списком заблокированных карт. Однако операции с дебетовыми картами подлежат авторизации независимо от суммы. Получив код авторизации, кассир составляет слип или квитанцию электронного терминала.

Самыми простыми в изготовлении и использовании являются пластиковые карточки, а как разновидность их – магнитная карта. Это наиболее распространенные кредитные карточки. Банк гарантирует открытие кредита владельцу карточки. Держатель карточки ежемесячно получает сообщение из компании, выдавшей карту. Там подводятся итоги расходов предыдущего месяца. Оплата долга должны быть произведена до конца месяца, в котором получено сообщение. С владельцев ежегодно взимается взнос за карточку, некоторые виды карт являются бесплатными. Некоторые магнитные карты используются как «дебетные карты». Они применяются по типу кредитных. Разница в том, что во время покупки плата взимается непосредственно со счета владельца в его банке.

Страницы: 1 2

Другое по теме:

Финансирование оборотного капитала малого предприятия
Оборотный капитал обеспечивает непрерывность хозяйственной деятельности. Его недостаток ведет к несвоевременному выполнению договорных обязательств и, соответственно, к штрафным санкциям, недополучению части доходов в результате отказа от некоторых заказов, снижению прибыльности хозяйственной деяте ...

Мировая валютная система
Мировая валютная система (МВС) является исторически сложившейся формой организации международных денежных отношений, закрепленной межгосударственными договоренностями. МВС представляет собой совокупность способов, инструментов и межгосударственных органов, с помощью которых осуществляется платежно- ...

Анализ портфеля акций агрессивного инвестора
Рассмотрим портфель агрессивного инвестора на примере модельного портфеля ИК «ФИНАМ». С начала года модельный портфель зафиксировал 150 %-ный прирост, значительно опередив индекс РТС (+99%) и превзойдя индекс РТС -2(+122%). Динамика индексов представлена на рис. 6. Рисунок 6 - Динамика индексов РТС ...

Навигация

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.forteg.ru