Прогнозирование финансового состояния предприятия

Финансовая информация » Повышение инвестиционной привлекательности предприятия » Прогнозирование финансового состояния предприятия

Страница 1

Система финансового планирования и бюджетирования, разработанная в ходе выполнения дипломной работы, является эффективной, так как способствует улучшению, как финансовых показателей предприятия, так и его хозяйственной деятельности в целом.

Произошло увеличение суммы денежных средств на 1784,9 тыс. руб., сокращение дебиторской задолженности на 1309,1 тыс. руб.

Увеличение собственного капитала составило 6254,2 тыс. руб., данное увеличение произошло за счет роста чистой прибыли предприятия Краткосрочный заемный капитал уменьшился благодаря уменьшению величины кредиторской задолженности и прочих краткосрочных пассивов.

Таблица 36 – Обеспеченность запасов источниками формирования и тип финансовой устойчивости ОАО МКБ «Факел», тыс.руб.

Показатели

Условное обозначение

2012г

2013 г

Отклонения 2013г. от 2012г.

Собственный капитал

СК

56758

63012

6254

Внеоборотные активы

ВА

63349

60298

-3051

Наличие собственных оборотных средств (СК-ВА)

СОС

-6591

2714

9305

Долгосрочный заемный капитал

ДО

51

25

-26

Наличие долгосрочных источников формирования запасов

СОС + ДО

-6540

2739

9279

Краткосрочные кредиты и займы

ККЗ

3000

-

-3000

Общая величина основных источников формирования запасов

СОС + ДО + ККЗ

-3540

2739

6279

Общая величина запасов и затрат

З

2719

1600

-1119

Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств для формирования запасов

СОС – З

-9310

1114

10424

Излишек (+) или недостаток (-) долгосрочных источников формирования запасов

СОС + ДО – З

-9259

1139

10398

Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов

СОС + ДО + ККЗ – З

-6259

1139

7398

Тип финансовой устойчивости

x

IV

I

-

Величина собственных оборотных средств в 2012 г. составляла -6591 тыс.руб., в 2013 г. их величина возросла до 2714 тыс.руб.

2013 г. СОС = 63012 – 60298 = 2714 тыс. руб.

Увеличилась общая величина источников формирования оборотных средств с -3540 тыс.руб. в 2012 г. до 2739 тыс.руб. в 2013 г. В 2012 г. наблюдался недостаток нормальных источников формирования запасов и затрат в сумме 6259 тыс.руб., однако в 2013 г. данный показатель принял положительное значение – 7398 тыс.руб.

Разработанная система способствовала улучшению и показателей, характеризующих финансовую устойчивость предприятия.

Коэффициент автономии в 2013 г. увеличился на 0,145 и составил 0,145. Это говорит о том, что предприятие стало более независимо в финансовом плане. Следствием этого явилось снижение коэффициента финансовой зависимости на 0,145 соответственно.

За счет снижения величины заемного капитала снизился показатель, характеризующий соотношение заемного и собственного капитала.

Таблица 37 – Показатели финансовой устойчивости ОАО МКБ «Факел»

Показатели

Оптимальное значение

2012г

2013 г

Отклонения

2013г. от 2012г

Коэффициент финансовой независимости (автономии)

0,6

0,832

0,977

0,145

Коэффициент финансовой зависимости

0,4

0,168

0,023

-0,145

Коэффициент маневренности

0,3-0,5

-0,116

0,043

0,159

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

> 0,1

-1,360

0,646

2,006

Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств

> Кз/с

0,076

0,070

-0,006

Страницы: 1 2 3

Другое по теме:

Стратегическое, долгосрочное и краткосрочное финансовое планирование
В теории финансового менеджмента укрепился принцип интерференции (взаимопроникновение) методов долгосрочного, среднесрочного и краткосрочного планирования и управления в финансовой среде. Это связано с тем, что: во-первых, реализация любой долгосрочной программы развития неизбежно связана с процесс ...

Инвестиционный портфель: понятие, типы, цели формирования
Под инвестиционным портфелем понимается целенаправленно сформированная в соответствии с определенной инвестиционной стратегией совокупность вложений в инвестиционные объекты. Исходя из этого основная цель формирования инвестиционного портфеля может быть сформулирована как обеспечение реализации раз ...

Фонд инвестирования жилищного строительства
Субъекты федерации и местные органы самоуправления создают региональные внебюджетные (экономические) фонды. На основе Указа Президента РФ “О разработке и внедрении внебюджетных форм инвестирования жилищного строительства” от 24.12.94 г. формируются внебюджетные фонды развития жилищной сферы. Правит ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.forteg.ru