Экономическое обоснование мероприятий по укреплению финансового состояния предприятия

Объёмом продаж в кредит;

Предполагаемым сроком, на который предоставляется кредит;

Эффективностью кредитного контроля.

Поскольку расчётный период погашения дебиторской задолженности ОАО «Автодорремстрой» в среднем за 2006г. равен 40 дней, при этом наше предприятие с учётом увеличения планируемого объёма продаж на 30% собирается также увеличить срок погашения кредитов, поэтому предположительно увеличим период погашения дебиторской задолженности уровня отчётного года на 15%; и так как нам известен и прогнозный объём продаж на 2007г., то мы можем рассчитать ожидаемый уровень дебиторской задолженности:

Дебиторы:

Далее проведём прогноз кредиторской задолженности ОАО «Автодорремстрой» на 2007г.

Так как кредиторская задолженность определяется суммой кредита на срок, который поставщики считают разумным предоставить его предприятию, то в этом случае он называется «период погашения кредиторской задолженности» и обычно выражается через «однодневный объём продаж по себестоимости». Поэтому, зная планируемый уровень затрат а также расчётный период погашения кредиторской задолженности в 2006г., который равен в среднем 19 дней, но при этом наше предприятие планирует увеличить объемы продаж, в связи с чем оставим период погашения кредиторской задолженности на том же уровне, который будет равен 20 дней, и далее определим планируемый уровень кредиторской задолженности ОАО «Автодорремстрой» в 2007г.

Кредиторы:

Объём же товарно-материальных запасов, необходимый для поддержания заданного уровня продаж, определяется «периодом хранения запасов». Он обычно выражается термином «однодневный оборот по себестоимости продаж». Он означает среднее количество ежедневной себестоимости продаж продукции, находящейся в запасах. Поскольку расчетный период хранения запасов в 2006г. был равен в среднем 10 дням, но производство ОАО «Автодорремстрой» будет в 2007г. направлено в большей части непосредственно на строительно-монтажные работы, поэтому в связи с ростом их объёмов в прогнозный период срок хранения запасов предположительно составит также 10 дней. То в этом случае прогноз товарных запасов ОАО «Автодорремстрой» на 2007г. будет следующим:

Запасы: ;

Проведённые выше расчёты дебиторской, кредиторской задолженности и товарных запасов покажут нам общую сумму оборотного капитала.

Если сложить эту сумму с общей суммой требуемых основных средств, то мы получим общую сумму финансирования, необходимую рассматриваемому предприятию в 2007г. В 2007г. ОАО «Автодорремстрой» планирует за счёт реализации части имущества, переданного в процессе реорганизации в 2006г. ОАО «Автодорремстрой», увеличить собственные основные производственные фонды на 40%.:

Основные средства: ;

С учётом полученной прогнозной стоимости имущества ОАО «Автодорремстрой» в 2007г. составим следующего вида прогнозный баланс.

Таблица 3.3

Прогнозный баланс ОАО «Автодорремстрой» на 2007г., тыс.руб.

Теперь на основании полученных в результате составления прогнозного баланса и отчёта о прибылях и убытках ОАО «Автодорремстрой» на 2007г. проведём оценку планируемого уровня платежеспособности и финансового состояния исследуемого предприятия и его динамику по отношению к 2006г.

Таблица 3.4

Показатели для оценки и прогнозирования финансового состояния ОАО «Автодорремстрой» на 2007г.

Как видим по данным таблицы 3.4, согласно прогнозными оценкам ОАО «Автодорремстрой» в 2007г. вследствие роста объёмов производства строительно-монтажных работ значительно увеличиться среднесписочная численность предприятия, рост её уровня ожидается в количестве 16 чел., что по прогнозным оценка приведёт к среднесписочной численности на конец 2007г., равной 120 чел.

В части изменения показателей платежеспособности и финансовой устойчивости положительным моментом является снижение степени платежеспособности по текущим обязательствам на 0,007 ед. Одновременно с этим ожидается рост коэффициента покрытия текущих обязательств ОАО «Автодорремстрой» его оборотными активами на 26,6%, что также можно оценить положительно.

Другое по теме:

Сущность налогов, их классификация, функции, принципы налогообложения
Налоги. Они существуют с давних пор, появившись на заре человеческой цивилизации. Одной из самых ранних форм налогообложения считается жертвоприношение. Как только на земле стали возникать государства, возникла, пусть поначалу и примитивная, система налогообложения. Шли века, система развивалась и ...

Расходы местного бюджета на среднесрочной перспективе
Таблица 5 – Расходы бюджета МО «Хоринский район» на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов (тыс. рублей) Наименование расхода 2012 2013 2014 Общегосударственные вопросы 5480,7 26828,5 27604,2 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность 36,3 36,3 36,3 Национальная экономика ...

Факторный анализ показателей эффективности производства предприятия
Особой задачей статистики эффективности является определение влияния отдельных факторов на рост ВВП. Применение индексного факторного анализа позволяет дать статистическую оценку влияния различных факторов на результативный показатель - ВВП или НД [17,с.219]. В качестве факторов могут быть использо ...