Анализ состава и структуры денежных средств предприятия за 2009-2010 года

Финансовая информация » Анализ движения денежных потоков предприятия » Анализ состава и структуры денежных средств предприятия за 2009-2010 года

Страница 2

Рассматривая показатели денежных потоков, следует отметить, что на предприятии не осуществлялась инвестиционная и финансовая деятельность. Сумма притока денежных средств по текущей деятельности в 2010 году составила 3 856 млн. руб., что на 1 308 млн. руб. меньше, чем в предыдущем году. Это свидетельствует о сокращении масштабов деятельности организации ООО "Полиимпорт М", что явилось следствием сокращения товарооборота по оптовой торговле в 2010 году почти в 2 раза.

Отток по текущей деятельности в 2010 году также уменьшился по сравнению с 2010г. на 1 312 млн. руб. в абсолютном выражении, темп уменьшения составил 25,38%, это является положительным моментом, так как сократился и приток.

Изучив данные таблицы 2, можно сделать вывод, что в 2010г. по сравнению с 2009г. денежные потоки по основному виду деятельности почти по всем источникам поступления и расходования имели тенденцию к снижению. Это свидетельствует об уменьшении собственных ресурсов денежных средств, а также об увеличении финансовой зависимости от заемного капитала.

По данным таблиц 3 и 4 проанализируем структуру поступления и выбытия денежных средств ООО "Полиимпорт М" за 2009-2010 гг. Показатели, характеризующие отдельные элементы положительных денежных потоков, объединены в три группы. В первую группу включаются показатели денежных поступлений, участвующих в формировании финансового результата от основной деятельности организации. В состав второй группы вошли показатели денежных поступлений в виде кредитов и займов. Третья группа включает показатели поступления денежных средств в виде доходов от финансирования, внереализационных операций, а также доходы от продажи внеоборотных активов.

Таблица 3 - Структура притока денежных средств ООО "Полиимпорт М" за 2009-2010 гг.

Показатель

Сумма денежных средств, млн. руб.

Темпы роста, %

Удельный вес, %

2008

2009

Отклонение

2008

2009

Отклонение

Остаток на начало года

14

9

-5,2

62,86

0,27

0,23

-0,04

Выручка от реализации товаров, работ, услуг

4 498

2 833

-1665

62,98

87,10

73,47

-13,63

Кредиты, займы и прочие заемные средства

630

950

320

150,79

12, 20

24,64

12,44

Дивиденды, проценты и прочие поступления

36

73

37

202,78

0,70

1,89

1, 19

Всего поступило денежных средств

5178

3865

-1313,2

74,64

100,00

100,00

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Другое по теме:

Глобальные финансы в мировой экономике. Глобальные финансы и мировые финансовые рынки
Основополагающие признаки глобальных финансов складывались в течение полувека. В виде же системы глобальные финансы сформировались в 80 - 90-е годы ХХ столетия. После краха в 70-е годы Бреттон-Вудской валютной системы на смену фиксированным обменным курсам постепенно приходит гибкий валютообменный ...

Направления использования финансовых ресурсов и денежных средств на предприятии
Рациональность использования ресурсов сказывается на результатах деятельности предприятия. Устойчивость финансового положения предприятия в значительной степени зависит от правильности вложения финансовых ресурсов в активы. В процессе функционирования предприятия величина активов и их структура пос ...

Государственное пенсионное обеспечение
Пенсия (от латинского pensio - платёж) - регулярная и пожизненная денежная выплата нетрудоспособным гражданам. Пенсия по государственному пенсионному обеспечению - ежемесячная государственная денежная выплата, право на получение которой определяется в соответствии с условиями и нормами, установленн ...

Навигация

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.forteg.ru