Анализ и оценка финансово-хозяйственной деятельности компании

Финансовая информация » Финансовая стратегия компании » Анализ и оценка финансово-хозяйственной деятельности компании

Страница 10

В результате проведенной работы средняя продолжительность одного оборота дебиторской задолженности по продажам (перевозкам и прочей реализации) составила 3 дня (-2 дня к 2012 году).

По итогам 12 месяцев 2013 года дебиторская задолженность ОАО «РЖД» составила 81,4 млрд. руб., со снижением к началу года на 4,6 млрд. руб. (или на 5%). В наибольшей степени снизилась задолженность по покупателям и заказчикам кроме перевозок (-35%), по прочим дебиторам (-20%).

В то же время прирост задолженности по авансам выданным (в т.ч. по долгосрочным проектам) составил 33%, по налогам и сборам - 25 %.

Задолженность покупателей и заказчиков (кроме перевозок) снизилась к началу года на 5,6 млрд. руб. (-35%) и составила 10,3 млрд. руб., в том числе за реализацию ТМЦ и иных активов – на 5,6 млрд. руб., за аренду – на 0,3 млрд. руб., за услуги социальной сферы – на 0,2 млрд. руб.

Задолженность ДЗО составила 4,1 млрд. руб. (40% в общей сумме задолженности покупателей и заказчиков), в т.ч. задолженность:

- пригородных пассажирских компаний - 0,4 млрд. руб. (аренда МВПС),

- ФПК - 1,5 млрд. руб. (аренда ТПС),

- вагоноремонтных компаний (ВРК-1, ВРК-2, ВРК-3) - 0,2 млрд. руб.,

- ОАО «ТД РЖД» - 0,5 млрд. руб.,

- Компания ТрансТелеКом - 0,2 млрд. руб. (аренда ЕМЦСС).

По состоянию на 31.12.2013 г. на балансе ОАО «РЖД» числится дебиторская задолженность (в т.ч. в резерве по сомнительным долгам) пригородных пассажирских компаний (включая ФАЖТ) в размере 36,6 млрд. руб. (+13,1 млрд. руб. к началу года).

Кредиторская задолженность увеличилась к началу года на 16,4 млрд. руб. (или 5%). При этом задолженность перед поставщиками и подрядчиками возросла на 25 млрд. руб. (или +16%), прочая задолженность – на 1,3 млрд. руб. (или +10%), при этом задолженность перед бюджетом по налогам и сборам снизилась на 12,9 млрд. руб. (или на 51%).

Таблица 8 - Кредиторская задолженность ОАО «РЖД», млрд руб.

31.12.2012

Факт на 31.12.2013

В т.ч. просроч.

+/− 31.12.2013 к 31.12.2012

% 31.12.2013 к 31.12.2012

Задолженность перед поставщиками и подрядчиками

152,5

177,5

0,4

+25,0

+16%

По инвестиционной деятельности

84,0

100,2

-

+16,2

+19%

По операционной деятельности

68,5

77,3

-

−8,8

+13%

Задолженность перед персоналом по оплате труда и операциям с подотчетными лицами

13,9

15,1

0,0

+1,2

+9%

Задолженность по социальному страхованию и обеспечению

6,2

7,3

0,0

+1,2

+18%

Задолженность перед бюджетом по налогам и сборам

25,5

12,6

0,0

−12,9

−51%

Авансы полученные по прочим операциям

17,9

18,6

0,0

+0,7

+4%

Предварительная оплата перевозок

70,6

70,5

0,0

−0,1

-

Акционеры по выплате доходов

0

0

0,0

0

-

Прочая задолженность

12,8

14,1

0,1

+1,3

+10%

Всего

299,4

315,7

0,5

+16,4

+5%

Всего КЗ без авансов полученных

210,9

226,7

0,5

+15,8

+7%

2012 г.

Факт 2013 г.

+/− к 2012 г.,%

Период оборота, дни

34,4

38,1

+11%

По операционной деятельности

29,1

32,3

+11%

По инвестиционной деятельности

41,5

45,3

+9%

Страницы: 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Другое по теме:

Организационные проблемы создания и функционирования игорных зон
Специалисты предсказывают большие сложности с введением в действие нового порядка организации игорного бизнеса в России. Согласно ст.71 Конституции РФ [1] в ведении Российской Федерации находятся: регулирование и защита прав и свобод человека и гражданина (п."в"); установление правовых ос ...

Анализ финансовой устойчивости
Данный анализ основывается на анализе соотношения собственного и заемного капитала предприятия. Существует 3 способа анализа финансовой устойчивости. 1. Использование простых соотношений. Его суть состоит в том, что если собственный капитал больше половины размера валюты баланса, то предприятие явл ...

Основные налоговые теории и современные интерпретации
Эволюция различных налоговых теорий происходила одновременно с развитием различных направлений экономической мысли. Концептуальные модели налоговых систем менялись в зависимости от экономической политики государства. Формирование налоговой системы происходит на достаточно высоком уровне развития го ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.forteg.ru