Анализ и оценка финансово-хозяйственной деятельности компании

Финансовая информация » Финансовая стратегия компании » Анализ и оценка финансово-хозяйственной деятельности компании

Страница 10

В результате проведенной работы средняя продолжительность одного оборота дебиторской задолженности по продажам (перевозкам и прочей реализации) составила 3 дня (-2 дня к 2012 году).

По итогам 12 месяцев 2013 года дебиторская задолженность ОАО «РЖД» составила 81,4 млрд. руб., со снижением к началу года на 4,6 млрд. руб. (или на 5%). В наибольшей степени снизилась задолженность по покупателям и заказчикам кроме перевозок (-35%), по прочим дебиторам (-20%).

В то же время прирост задолженности по авансам выданным (в т.ч. по долгосрочным проектам) составил 33%, по налогам и сборам - 25 %.

Задолженность покупателей и заказчиков (кроме перевозок) снизилась к началу года на 5,6 млрд. руб. (-35%) и составила 10,3 млрд. руб., в том числе за реализацию ТМЦ и иных активов – на 5,6 млрд. руб., за аренду – на 0,3 млрд. руб., за услуги социальной сферы – на 0,2 млрд. руб.

Задолженность ДЗО составила 4,1 млрд. руб. (40% в общей сумме задолженности покупателей и заказчиков), в т.ч. задолженность:

- пригородных пассажирских компаний - 0,4 млрд. руб. (аренда МВПС),

- ФПК - 1,5 млрд. руб. (аренда ТПС),

- вагоноремонтных компаний (ВРК-1, ВРК-2, ВРК-3) - 0,2 млрд. руб.,

- ОАО «ТД РЖД» - 0,5 млрд. руб.,

- Компания ТрансТелеКом - 0,2 млрд. руб. (аренда ЕМЦСС).

По состоянию на 31.12.2013 г. на балансе ОАО «РЖД» числится дебиторская задолженность (в т.ч. в резерве по сомнительным долгам) пригородных пассажирских компаний (включая ФАЖТ) в размере 36,6 млрд. руб. (+13,1 млрд. руб. к началу года).

Кредиторская задолженность увеличилась к началу года на 16,4 млрд. руб. (или 5%). При этом задолженность перед поставщиками и подрядчиками возросла на 25 млрд. руб. (или +16%), прочая задолженность – на 1,3 млрд. руб. (или +10%), при этом задолженность перед бюджетом по налогам и сборам снизилась на 12,9 млрд. руб. (или на 51%).

Таблица 8 - Кредиторская задолженность ОАО «РЖД», млрд руб.

31.12.2012

Факт на 31.12.2013

В т.ч. просроч.

+/− 31.12.2013 к 31.12.2012

% 31.12.2013 к 31.12.2012

Задолженность перед поставщиками и подрядчиками

152,5

177,5

0,4

+25,0

+16%

По инвестиционной деятельности

84,0

100,2

-

+16,2

+19%

По операционной деятельности

68,5

77,3

-

−8,8

+13%

Задолженность перед персоналом по оплате труда и операциям с подотчетными лицами

13,9

15,1

0,0

+1,2

+9%

Задолженность по социальному страхованию и обеспечению

6,2

7,3

0,0

+1,2

+18%

Задолженность перед бюджетом по налогам и сборам

25,5

12,6

0,0

−12,9

−51%

Авансы полученные по прочим операциям

17,9

18,6

0,0

+0,7

+4%

Предварительная оплата перевозок

70,6

70,5

0,0

−0,1

-

Акционеры по выплате доходов

0

0

0,0

0

-

Прочая задолженность

12,8

14,1

0,1

+1,3

+10%

Всего

299,4

315,7

0,5

+16,4

+5%

Всего КЗ без авансов полученных

210,9

226,7

0,5

+15,8

+7%

2012 г.

Факт 2013 г.

+/− к 2012 г.,%

Период оборота, дни

34,4

38,1

+11%

По операционной деятельности

29,1

32,3

+11%

По инвестиционной деятельности

41,5

45,3

+9%

Страницы: 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Другое по теме:

Прямые налоги, взимаемые с физических лиц
1. Налог на доходы физических лиц. Этот налог традиционно считается центральным среди налогов с населения. Налог на доходы – государственный налог, взимаемый на всей территории РФ по единым ставкам. Большая сумма поступлений от налога на доходы зачисляется в бюджеты субъектов РФ. Налог на доходы по ...

Факторный анализ коэффициента рентабельности денежных потоков
Одним из этапов проведения факторного анализа денежных потоков является расчет влияния различных факторов на изменение величины коэффициента рентабельности положительного денежного потока по прибыли от продаж, определяемого по формуле: Rдп(п)= PN / ДПП (11) Где PN - прибыль от продаж за анализируем ...

Общая характеристика деятельности предприятия на рынке
ООО «Атриум» успешно работает на рынке строительства г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области начиная с 1995 года. За период работы компанией накоплен большой опыт в области ремонтно-строительные услуг различной сложности. Компания оказывает полный комплекс услуг, который включает в себя проекти ...

Навигация

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.forteg.ru