Дефицит денежных средств. Меры по увеличению потока денежных средств

Финансовая политика организации по формированию оборотных активов и их финансированию, определяет структуру денежных потоков организации, объемы привлечения денежных средств из различных источников, а соответственно и их оттока; объемы страховых запасов отдельных видов активов; уровень доходности финансовых инвестиций, а соответственно и объем денежного потока по полученным процентам и дивидендам.

Оптимизации денежных потоков составляет основу обеспечения сбалансированности объемов положительного и отрицательного их видов. На результаты хозяйственной деятельности организации отрицательное воздействие оказывают как дефицитный, так и избыточный денежные потоки.

Дефицит денежных средств приводит:

к задержкам в выплате заработной платы;

к росту кредиторской задолженности перед поставщиками и бюджетом;

к росту доли просроченной задолженности по кредитам банков;

к снижению ликвидности активов предприятия;

к увеличению длительности производственного цикла из-за несвоевременной поставки сырья и комплектующих.

Внутренние причины дефицита денежных средств:

падение объема продаж вследствие потери одного или более крупных потребителей или недостатков в управлении ассортиментом продукции;

недостатки в системе управления финансами, т.е. слабое финансовое планирование, отсутствие оптимальной организационной структуры финансовых служб, отсутствие управленческого учета, потеря контроля за затратами, низкая квалификация кадров.

Внешние причины дефицита денежных средств:

кризис неплатежей;

не денежные формы расчетов;

конкуренция со стороны других товаропроизводителей;

рост цен на энергоносители;

потери от

экспорта из-за заниженного обменного курса;

изменение налогового законодательства;

высокая стоимость заемных средств;

влияние инфляции.

управление временно свободное денежное

Выделяют краткосрочные и долгосрочные меры, принятие которых позволит увеличить поток денежных средств (таб.1).

Таблица 1 - Меры увеличения потока денежных средств

Чтобы принять решение о продаже или сдаче в аренду какого-либо имущества, следует:

определить затраты и выгоды, связанные с владением активами;

оценить возможные дополнительные (альтернативные) издержки;

рассмотреть налоговые аспекты отчуждения;

оценить условия сдачи в аренду и доход в реальном выражении;

оценить затраты на сдачу активов в аренду и связанные с ней

риски;

рассмотреть налоговые аспекты арендных отношений.

Продажа дает одномоментный приток денежных средств, а сдача в аренду обеспечивает регулярный приток денег в течение периода аренды.

Стимулирование притока денежных средств осуществляется за счет следующих внешних источников финансирования:

Другое по теме:

Порядок получения патента
Чтобы осуществлять предпринимательскую деятельность на основе патента, в первую очередь физическому лицу необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя путем подачи заявления в налоговый орган по месту жительства и уплаты разового сбора за регистрацию в качестве индивидуал ...

Сущность упрощенной системы налогообложения
Предусмотренная главой 26.2 НК РФ упрощенная система налогообложения (далее – УСН) является специальным налоговым режимом, применяемым налогоплательщиками на добровольной основе. При применении УСН налогоплательщики уплачивают налог, исчисленный по результатам их хозяйственной деятельности за отчет ...

Выявление положительных и отрицательных моментов деятельности Счетной палаты РФ
Итоги деятельности Счетной палаты РФ, свидетельствуют об эффективности ее работы по выявлению потерь финансовых ресурсов государства, возврату незаконно израсходованных средств, подготовке предложений по устранению причин существующих недостатков. Это позволяет сделать вывод о том, что Счетная пала ...