Дефицит денежных средств. Меры по увеличению потока денежных средств

Финансовая информация » Управление временно свободными средствами » Дефицит денежных средств. Меры по увеличению потока денежных средств

Страница 1

Финансовая политика организации по формированию оборотных активов и их финансированию, определяет структуру денежных потоков организации, объемы привлечения денежных средств из различных источников, а соответственно и их оттока; объемы страховых запасов отдельных видов активов; уровень доходности финансовых инвестиций, а соответственно и объем денежного потока по полученным процентам и дивидендам.

Оптимизации денежных потоков составляет основу обеспечения сбалансированности объемов положительного и отрицательного их видов. На результаты хозяйственной деятельности организации отрицательное воздействие оказывают как дефицитный, так и избыточный денежные потоки.

Дефицит денежных средств приводит:

к задержкам в выплате заработной платы;

к росту кредиторской задолженности перед поставщиками и бюджетом;

к росту доли просроченной задолженности по кредитам банков;

к снижению ликвидности активов предприятия;

к увеличению длительности производственного цикла из-за несвоевременной поставки сырья и комплектующих.

Внутренние причины дефицита денежных средств:

падение объема продаж вследствие потери одного или более крупных потребителей или недостатков в управлении ассортиментом продукции;

недостатки в системе управления финансами, т.е. слабое финансовое планирование, отсутствие оптимальной организационной структуры финансовых служб, отсутствие управленческого учета, потеря контроля за затратами, низкая квалификация кадров.

Внешние причины дефицита денежных средств:

кризис неплатежей;

не денежные формы расчетов;

конкуренция со стороны других товаропроизводителей;

рост цен на энергоносители;

потери от

экспорта из-за заниженного обменного курса;

изменение налогового законодательства;

высокая стоимость заемных средств;

влияние инфляции.

управление временно свободное денежное

Выделяют краткосрочные и долгосрочные меры, принятие которых позволит увеличить поток денежных средств (таб.1).

Таблица 1 - Меры увеличения потока денежных средств

Меры

Увеличение притока денежных средств

Уменьшение оттока денежных средств

Краткосрочные

Продажа или сдача в аренду вне-оборотных активов.

Рационализация ассортимента продукции.

Реструктуризация дебиторской задолженности в финансовые инструменты.

Использование частичной предоплаты.

Привлечение внешних источников краткосрочного финансирования.

Разработка систем скидок для покупателей.

Сокращение затрат

Отсрочка платежей по обязательствам.

Использование скидок поставщиков.

Пересмотр программы инвестиций.

Налоговое планирование.

Вексельные расчеты и взаимозачеты.

Долгосрочные

Дополнительные эмиссии акций и облигаций.

Реструктуризация предприятия - ликвидация или выделение бизнес-единицы.

Поиск стратегических партнеров.

Поиск потенциального инвестора.

Долгосрочные контракты, предусматривающие скидки или отсрочки платежей.

Налоговое планирование

Чтобы принять решение о продаже или сдаче в аренду какого-либо имущества, следует:

определить затраты и выгоды, связанные с владением активами;

оценить возможные дополнительные (альтернативные) издержки;

рассмотреть налоговые аспекты отчуждения;

оценить условия сдачи в аренду и доход в реальном выражении;

оценить затраты на сдачу активов в аренду и связанные с ней

риски;

рассмотреть налоговые аспекты арендных отношений.

Продажа дает одномоментный приток денежных средств, а сдача в аренду обеспечивает регулярный приток денег в течение периода аренды.

Стимулирование притока денежных средств осуществляется за счет следующих внешних источников финансирования:

Страницы: 1 2

Другое по теме:

Структура финансовой системы
Анализ закономерностей развития финансов в разных условиях общественного воспроизводства свидетельствует о наличии общих признаков в их содержании. Это обусловлено сочинением объективных причин и условий функционирования финансов. Среди этих условий выделяет два: развитие товарно-денежных отношений ...

Понятие, основные элементы и виды налогового контроля
Налогоплательщик, обладая имуществом на праве собственности или другом вещном праве, всегда стремится защитить свой частный имущественный интерес от налоговых изъятий. Естественное желание налогоплательщика уменьшить размер налоговых платежей затрагивает имущественный интерес другой стороны налогов ...

Характеристика финансово-хозяйственной деятельности автономного образовательного учреждения
МСОШ №7 г. Ростов-на-Дону основана в 1928 году, является опорной школой района, а с 2005 года муниципальной и республиканской экспериментальной площадкой. На базе школы постоянно проводятся районные семинары, совещания руководителей и педагогических работников. В школе обучается 2401 учащийся с 1 п ...

Навигация

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.forteg.ru