Направления использования финансовых ресурсов и денежных средств на предприятии

Финансовая информация » Финансовые ресурсы и денежные средства организации » Направления использования финансовых ресурсов и денежных средств на предприятии

Страница 2

Значительная часть финансовых ресурсов предприятия за 2005-2007 гг. была направлена на покупку товаров, сырья, материалов. Величина запасов в 2005 г. составляла 876917 тыс.руб. (22,2% активов баланса), в 2006 г. они увеличились до 1091166 тыс.руб., но составили лишь 16,5% активов баланса, в основном за счет увеличения краткосрочных финансовых вложений, дебиторской задолженности. В 2007 г. сократились до 976333 тыс.руб. (18,54% активов баланса). Наглядно структура актива баланса представлена на Рисунке 2.4.

Рисунок 2.4 – Структура актива баланса ОАО «ЧАЗ» за 2005-2007 гг.

По данным Таблицы 2.3 можно увидеть, что дебиторская задолженность значительно увеличивается в течение рассматриваемого периода: с 891913 тыс. руб. в 2005 г. до 1519549 тыс.руб. в 2007 г. Ее доля в величине актива баланса составляет в 2005 г. 22,5%, в 2006 и 2007 гг. соответственно 15,9% и 28,9%. Увеличение дебиторской задолженности означает сокращение притока финансовых ресурсов.

Денежные средства предприятия увеличились за 2005-2006 гг. с 138793 тыс. руб. до 353498 тыс. руб. (с 3,51% в 2005 г. до 5,35% в 2006 г. от величины активов баланса). А в 2007 г. наблюдается резкое сокращение денежных средств до 3546 тыс. руб. (0,07% от величины актива баланса).

Значительный рост денежных средств может свидетельствовать:

- потребители стали вовремя рассчитываться, возвратили просроченные долги;

- предприятие увеличило объем продажи своей продукции за счет эффективного использования накопленных запасов сырья и материалов;

- предприятие сократило капитальные вложения, сохраняя денежные средства на счетах;

- ускорение прохождения платежей.

Резкое уменьшение денежных средств на счетах предприятия может свидетельствовать:

- потребители перестали выполнять свои обязательства;

- увеличились вложения чистой прибыли в развитие предприятия;

- резкий спад продажи продукции предприятия.

Часть прибыли организации направляется на расширение оборотных фондов, т.е. на закупку дополнительного сырья, материалов.

Для этой цели привлекаются краткосрочные банковские кредиты. Кроме того, часть прибыли направляется на поощрение работников организации: премии, повышение заработной платы.

Проанализировав данные бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках можно отметить следующее.

Произошедшие изменения в динамике использования ресурсов связаны с изменением цен и объёмом потребления.

На изменение повлияло увеличение расходов по доставке экспортной продукции, увеличение расходов на рекламу, доставку продукции, увеличение доли затрат на топливо, амортизационных отчислений. Увеличение прочих денежных расходов произошло из-за опережающего темпа прироста затрат по сравнению с ростом себестоимости.

Страницы: 1 2 

Другое по теме:

Анализ динамики и структуры внешнего долга РФ
Структура государственного внешнего долга Российской Федерации представляет собой группировку долговых обязательств Российской Федерации по установленным видам долговых обязательств. Долговые обязательства Российской Федерации могут существовать в виде обязательств по: § Кредитам, привлеченным от и ...

Управление дебиторской задолженностью
Дебиторская задолженность – это сумма долгов, причитающихся предприятию от юридических и физических лиц при финансовых отношениях с ними. Она является составной частью оборотных средств предприятия. Современный этап экономического развития страны характеризуется значительным замедлением платежного ...

Проблематика осуществления налогового контроля в Красноярском крае
Наиболее опасным феноменом мирового финансового кризиса стали массовые неплатежи налоговых взносов в бюджеты разных уровней. Настоящее явление в России начало проистекать вновь, после продолжительного перерыва, и в высокой степени генерировали неплатежи в бюджеты различных уровней именно государств ...

Навигация

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.forteg.ru