Оценка существующей системы финансового планирования

Финансовая информация » Основы финансового планирования на предприятии » Оценка существующей системы финансового планирования

Страница 7

По данным таблицы 19 можно сделать вывод о том, что бюджет коммерческих расходов выполнялся лишь на 72-83 %, в данном случае отрицательное влияние оказал именно спад объема продаж. Значительных отклонений другими факторами не прослеживается, кроме перерасхода по заработной плате на 20 % и запасным частям на 9 %. Но экономии значительная экономия по другим статьям компенсировала эти расходы.

В соответствии с параметрами разработанных бюджетов разрабатываются бюджет административных расходов и бюджет трудовых затрат. Бюджет заработной платы основных рабочих зависит от многочисленных факторов, таких как объемов сдельной и повременной заработной платы, структура штатного расписания, применения стимулирующих надбавок, влияния объема продаж.

Таблица 20

Исполнения бюджета по общим и административным расходам и зарплате за период 2005-2007 годы

(тыс.руб.)

Статьи затрат

Годы

Исполнение, (%)

2005

2006

2007

Годы

План

Факт.

План

Факт.

План

Факт.

2005

2006

2007

Основная зарплата

44538

40680

47789

38207

39254

41003

91,3

79,9

104,5

Дополнит. Зарплата

11134

12096

11947

11361

9458

10251

108,6

95,1

108,4

Начисления

14861

13326

15946

12516

11546

13326

89,7

78,5

115,4

Командировки

928

978

996

919

854

714

105,4

92,3

83,6

Содержание охраны

3248

3037

3485

2852

2990

2990

93,5

81,8

100,0

Телефонные расходы

1856

1475

1991

1385

1708

1300

79,5

69,6

76,1

Расходы объединения

20877

20618

22401

19365

19220

19220

98,8

86,4

100,0

Амортизация

3711

3022

3982

2838

3417

3417

81,4

71,3

100,0

Подготовка кадров

928

886

996

832

854

865

95,4

83,5

101,3

Охрана труда

2320

931

2489

874

2136

1661

40,1

35,1

77,8

Затраты на ремонт

6186

13401

6637

12586

5695

1068

216,6

189,6

18,8

Материалы, запчасти

5026

3803

5393

3572

4627

2176

75,7

66,2

47,0

Собствен. Транспорт

18558

17073

19912

16035

17085

13556

92,0

80,5

79,3

Топливо

5413

1869

5808

1755

4983

2940

34,5

30,2

59,0

Энергия

3248

1611

3485

1513

2990

2990

49,6

43,4

100,0

Вода

232

176

249

165

214

214

75,7

66,3

100,0

Сторонние услуги

2474

4044

2655

3798

2278

1993

163,4

143,1

87,5

Вывоз мусора

1160

1041

1245

978

1068

1068

89,7

78,6

100,0

Реклама

2320

1359

2489

1276

2136

1661

58,6

51,3

77,8

Инвентарь

3248

3342

3485

3139

2990

1851

102,9

90,1

61,9

Страхование

232

167

249

157

214

214

72,0

63,1

100,0

Будущие расходы

1856

231

1991

217

1708

712

12,5

10,9

41,7

Компьютерн. услуги

774

381

830

358

712

712

49,3

43,1

100,0

Налоги

1355

1331

1454

1250

1726

1661

98,2

86,0

96,2

Прочие расходы

1546

1890

1659

1775

1424

712

122,2

107,0

50,0

Итого

154586

148695

165869

139656

142314

128254

96,2

84,2

90,1

Страницы: 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Другое по теме:

Понятие и классификация ценных бумаг
Появление ценных бумаг тесно связано с формированием товарно-денежных отношений в обществе. Прообразы ценных бумаг появились ещё в античном мире. Само название "ценная бумага" появилась вследствие того, что эти документы получили обширное продвижение именно в бумажном виде. С концептуальн ...

Основные проблемы бюджетного финансирования
Проблемы современной бюджетной политики России всецело определяются характером и особенностями: 1. государственно-экономического устройства бывшего СССР (федерализм с формальной стороны и унитаризм – с фактической); 2. перехода от административно-командной системы хозяйствования к рыночной; 3. буду ...

Методология анализа
В настоящее время финансовое состояние хозяйственных субъектов трактуется с различных позиций, при этом отсутствует единый методологический подход к его определению, что затрудняет построение универсальных практических методик анализа. 1. Финансовое состояние понимается как точечная характеристика ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.forteg.ru