Оценка существующей системы финансового планирования

Финансовая информация » Основы финансового планирования на предприятии » Оценка существующей системы финансового планирования

Страница 7

По данным таблицы 19 можно сделать вывод о том, что бюджет коммерческих расходов выполнялся лишь на 72-83 %, в данном случае отрицательное влияние оказал именно спад объема продаж. Значительных отклонений другими факторами не прослеживается, кроме перерасхода по заработной плате на 20 % и запасным частям на 9 %. Но экономии значительная экономия по другим статьям компенсировала эти расходы.

В соответствии с параметрами разработанных бюджетов разрабатываются бюджет административных расходов и бюджет трудовых затрат. Бюджет заработной платы основных рабочих зависит от многочисленных факторов, таких как объемов сдельной и повременной заработной платы, структура штатного расписания, применения стимулирующих надбавок, влияния объема продаж.

Таблица 20

Исполнения бюджета по общим и административным расходам и зарплате за период 2005-2007 годы

(тыс.руб.)

Статьи затрат	Годы						Исполнение, (%)
	2005		2006		2007		Годы
	План	Факт.	План	Факт.	План	Факт.	2005	2006	2007
Основная зарплата	44538	40680	47789	38207	39254	41003	91,3	79,9	104,5
Дополнит. Зарплата	11134	12096	11947	11361	9458	10251	108,6	95,1	108,4
Начисления	14861	13326	15946	12516	11546	13326	89,7	78,5	115,4
Командировки	928	978	996	919	854	714	105,4	92,3	83,6
Содержание охраны	3248	3037	3485	2852	2990	2990	93,5	81,8	100,0
Телефонные расходы	1856	1475	1991	1385	1708	1300	79,5	69,6	76,1
Расходы объединения	20877	20618	22401	19365	19220	19220	98,8	86,4	100,0
Амортизация	3711	3022	3982	2838	3417	3417	81,4	71,3	100,0
Подготовка кадров	928	886	996	832	854	865	95,4	83,5	101,3
Охрана труда	2320	931	2489	874	2136	1661	40,1	35,1	77,8
Затраты на ремонт	6186	13401	6637	12586	5695	1068	216,6	189,6	18,8
Материалы, запчасти	5026	3803	5393	3572	4627	2176	75,7	66,2	47,0
Собствен. Транспорт	18558	17073	19912	16035	17085	13556	92,0	80,5	79,3
Топливо	5413	1869	5808	1755	4983	2940	34,5	30,2	59,0
Энергия	3248	1611	3485	1513	2990	2990	49,6	43,4	100,0
Вода	232	176	249	165	214	214	75,7	66,3	100,0
Сторонние услуги	2474	4044	2655	3798	2278	1993	163,4	143,1	87,5
Вывоз мусора	1160	1041	1245	978	1068	1068	89,7	78,6	100,0
Реклама	2320	1359	2489	1276	2136	1661	58,6	51,3	77,8
Инвентарь	3248	3342	3485	3139	2990	1851	102,9	90,1	61,9
Страхование	232	167	249	157	214	214	72,0	63,1	100,0
Будущие расходы	1856	231	1991	217	1708	712	12,5	10,9	41,7
Компьютерн. услуги	774	381	830	358	712	712	49,3	43,1	100,0
Налоги	1355	1331	1454	1250	1726	1661	98,2	86,0	96,2
Прочие расходы	1546	1890	1659	1775	1424	712	122,2	107,0	50,0
Итого	154586	148695	165869	139656	142314	128254	96,2	84,2	90,1

Страницы: 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Другое по теме:

Система показателей рентабельности, научная полемика
Как уже было сказано, всех участников предприятия интересует его способность генерировать прибыль, которая оценивается показателями рентабельности. Дело в том, что по абсолютной сумме прибыли и ее приросту нельзя судить об уровне доходности предприятия, так как на их размер оказывает влияние как ин ...

Сущность рентабельности, значение и роль в деятельности предприятия
Надо четко понимать, что получение прибыли является результатом вложения капитала в активы, использование которых принесло экономическую выгоду. Для собственников, менеджмента предприятия, его персонала, государства, инвесторов, кредиторов, иначе говоря, для всех возможных участников распределения ...

Анализ динамики и структуры финансовых ресурсов
Ресурсы AO «Сбербанк России» включают в себя собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц. Ресурсная база банка была сформирована в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются банком для осуществления активн ...

Оценка существующей системы финансового планирования

Навигация