По данным таблицы 19 можно сделать вывод о том, что бюджет коммерческих расходов выполнялся лишь на 72-83 %, в данном случае отрицательное влияние оказал именно спад объема продаж. Значительных отклонений другими факторами не прослеживается, кроме перерасхода по заработной плате на 20 % и запасным частям на 9 %. Но экономии значительная экономия по другим статьям компенсировала эти расходы.
В соответствии с параметрами разработанных бюджетов разрабатываются бюджет административных расходов и бюджет трудовых затрат. Бюджет заработной платы основных рабочих зависит от многочисленных факторов, таких как объемов сдельной и повременной заработной платы, структура штатного расписания, применения стимулирующих надбавок, влияния объема продаж.
Таблица 20
Исполнения бюджета по общим и административным расходам и зарплате за период 2005-2007 годы
(тыс.руб.)
Статьи затрат |
Годы |
Исполнение, (%) | |||||||
2005 |
2006 |
2007 |
Годы | ||||||
План |
Факт. |
План |
Факт. |
План |
Факт. |
2005 |
2006 |
2007 | |
Основная зарплата |
44538 |
40680 |
47789 |
38207 |
39254 |
41003 |
91,3 |
79,9 |
104,5 |
Дополнит. Зарплата |
11134 |
12096 |
11947 |
11361 |
9458 |
10251 |
108,6 |
95,1 |
108,4 |
Начисления |
14861 |
13326 |
15946 |
12516 |
11546 |
13326 |
89,7 |
78,5 |
115,4 |
Командировки |
928 |
978 |
996 |
919 |
854 |
714 |
105,4 |
92,3 |
83,6 |
Содержание охраны |
3248 |
3037 |
3485 |
2852 |
2990 |
2990 |
93,5 |
81,8 |
100,0 |
Телефонные расходы |
1856 |
1475 |
1991 |
1385 |
1708 |
1300 |
79,5 |
69,6 |
76,1 |
Расходы объединения |
20877 |
20618 |
22401 |
19365 |
19220 |
19220 |
98,8 |
86,4 |
100,0 |
Амортизация |
3711 |
3022 |
3982 |
2838 |
3417 |
3417 |
81,4 |
71,3 |
100,0 |
Подготовка кадров |
928 |
886 |
996 |
832 |
854 |
865 |
95,4 |
83,5 |
101,3 |
Охрана труда |
2320 |
931 |
2489 |
874 |
2136 |
1661 |
40,1 |
35,1 |
77,8 |
Затраты на ремонт |
6186 |
13401 |
6637 |
12586 |
5695 |
1068 |
216,6 |
189,6 |
18,8 |
Материалы, запчасти |
5026 |
3803 |
5393 |
3572 |
4627 |
2176 |
75,7 |
66,2 |
47,0 |
Собствен. Транспорт |
18558 |
17073 |
19912 |
16035 |
17085 |
13556 |
92,0 |
80,5 |
79,3 |
Топливо |
5413 |
1869 |
5808 |
1755 |
4983 |
2940 |
34,5 |
30,2 |
59,0 |
Энергия |
3248 |
1611 |
3485 |
1513 |
2990 |
2990 |
49,6 |
43,4 |
100,0 |
Вода |
232 |
176 |
249 |
165 |
214 |
214 |
75,7 |
66,3 |
100,0 |
Сторонние услуги |
2474 |
4044 |
2655 |
3798 |
2278 |
1993 |
163,4 |
143,1 |
87,5 |
Вывоз мусора |
1160 |
1041 |
1245 |
978 |
1068 |
1068 |
89,7 |
78,6 |
100,0 |
Реклама |
2320 |
1359 |
2489 |
1276 |
2136 |
1661 |
58,6 |
51,3 |
77,8 |
Инвентарь |
3248 |
3342 |
3485 |
3139 |
2990 |
1851 |
102,9 |
90,1 |
61,9 |
Страхование |
232 |
167 |
249 |
157 |
214 |
214 |
72,0 |
63,1 |
100,0 |
Будущие расходы |
1856 |
231 |
1991 |
217 |
1708 |
712 |
12,5 |
10,9 |
41,7 |
Компьютерн. услуги |
774 |
381 |
830 |
358 |
712 |
712 |
49,3 |
43,1 |
100,0 |
Налоги |
1355 |
1331 |
1454 |
1250 |
1726 |
1661 |
98,2 |
86,0 |
96,2 |
Прочие расходы |
1546 |
1890 |
1659 |
1775 |
1424 |
712 |
122,2 |
107,0 |
50,0 |
Итого |
154586 |
148695 |
165869 |
139656 |
142314 |
128254 |
96,2 |
84,2 |
90,1 |
Другое по теме:
Проведение рекламной компании и экономический эффект данного
мероприятия на предприятии
Грамотная финансовая политика и хорошо разработанная стратегия сбыта - главное условие для увеличения прибыли предприятия. Проблема привлечения покупателей и сбыта продукции во всем мире решается благодаря маркетингу. Маркетинг выступает как процесс согласования возможностей предприятия и запросов ...
Финансирование
высшего образования
Приходится констатировать, что в ближайшее время бюджетные расходы на высшую школу сколько-нибудь существенно расти не будут. Учитывая инфляционные прогнозы на 2009-2011 гг., можно лишь надеяться, что бюджет высшего профессионального образования в реальных ценах удастся удержать на нынешнем уровне. ...
Система показателей, характеризующих финансового положение предприятия
Оценка финансового состояния предприятия является важнейшим условием успешного управления его финансами. Финансовое состояние предприятия характеризуется совокупностью показателей, отражающих процесс формирования и использования его финансовых средств. Анализ финансового состояния предприятия основ ...