Финансовое планирование на 2008 год

Финансовая информация » Основы финансового планирования на предприятии » Финансовое планирование на 2008 год

Страница 5

В таблице 27 видим что выручка увеличивается более чем в три раза, при этом себестоимость товаров имеет темп роста более низкий чем выручка, соответственно это дает дополнительный прирост прибыли. Валовая прибыль должна вырасти в 2 раза, в итоге прибыль от продаж составит 22885 тыс.руб. а чистая прибыль 12007 тыс.руб Чистый прирост прибыли является результатом проведенных мероприятий - 2281 тыс.руб.

С учетом того что рост оборотных активов составит 20586 тыс.руб., расходы по проведению мероприятий составят 20143 тыс.руб. сумма необходимая для привлечения в виде кредита банка составит не менее 40000 тыс.руб И при том объеме реализации, который планируется в 2008 году данные затраты могут быть окуплены в течении ближайших трех лет.

На рисунке 14 видим, что наибольшая выручка от реализации приходиться на вино-водочные изделия – 26 % и пиво – 18 %. Значительный вклад в выручку внесет группа мясоколбасной продукции.

Рис.14. Планируемая структура выручки от реализации на 2008 г.

Из новых групп товаров наибольшая прибыль приходиться на бытовую химию – 9 % в структуре.

Однако наличие выручки и даже ее большой объем говорит о деловой активности, оценка же эффективности состоит в рассмотрении рентабельности товарных групп. Представим в виде рисунке 15 показатели рентабельности товарных групп.

Наибольшая рентабельность по прогнозам будет у DVD дисков и у журналов и газет, однако исходя объем этих источников не велик и общая сумма прибыли привносимая ими не столь существенна. А из крупных групп выделить виноводочную продукцию и морепродукты соответственно рентабельность по ним составит 10 % и 9 %. Остальные группы фактически имеют рентабельность 4-6 %. Даже невысокая рентабельность по некоторым группам товаров способна значительно повысить прибыльность организации.

Рис.15. Планируемая рентабельность по группам товаров на 2008 год

Исходя из вышесказанного можно сделать вывод о достаточно высокой степени планируемой эффективности деятельности ООО «Корзинка» в 2008 году.

В заключении рассмотрим показатели консолидированниго бюджета на 2008 год в поквартальной разбивке (таблица 28).

Первое на что обращает внимание это отражение сезонных колебаний в объемах реализации, которые прежде игнорировались при расчете прогнозных показателей.

По данным таблицы 28 можно сделать вывод, что организация планирует значительно увеличить выручку от реализации при этом проводя достаточно жесткий контроль за расходованием средств. Объем продаж вырастет фактически в более чем в два раза. Наибольший объем выручки планируется на 4 квартал – 136353 тыс.руб

Таблица 28

Основные параметры стратегического и оперативного планирования ООО «Корзинка» на 2008 год

Наименование показателя

Годы

2007

2008

План

факт

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

итого

Объем продаж, тыс.руб.

250000

182903

96574

115244

106273

136353

454444

Себестоимость продукции и товаров, тыс.руб.

212500

149362

84245

99459

91457

111826

386987

Коммерческие расходы, тыс.руб.

25000

21607

7457

9699

8351

19065

44572

Прибыль от основной деятельности, тыс.руб.

12500

11934

4872

6086

6465

5462

22885

Рентабельность продаж, тыс.руб.

5,00%

6,52%

5,04%

5,28%

6,08%

4,01%

5,04%

Объем капитальных затрат (инвестиции), тыс.руб.

-

-

15000

5133

-

-

20133

Размер оборотного капитала, тыс.руб.

35000

21811

27044

34551

37515

41254

42347

Коэффициент оборачиваемости, тыс.руб.

7,1

8,4

-

-

-

-

10,7

Объем долгосрочного кредитования, тыс.руб.

-

-

20000

-

-

-

20000

Объем краткосрочного кредитования, тыс.руб.

47500

35000

5000

10000

5000

-

20000

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Другое по теме:

Направление использования финансовых ресурсов предприятия
Использование финансовых ресурсов осуществляется предприятием по многим направлениям, главными из которых являются: - платежи органам финансово-банковской системы, обусловленные выполнением финансовых обязательств. Сюда относятся; налоговые платежи в бюджет, уплата процентов банкам за пользование к ...

Характеристика собственных источников финансирования предприятия
Внутренние источники финансирования предприятия - это его собственные средства: прибыль и амортизационные отчисления. Внешние источники финансирования - это различные заемные и привлеченные средства: поступления от эмиссии и размещения акций, кредиты банков, продажа долей в уставном капитале и так ...

Анализ финансового состояния организации
Для анализа структуры имущества организации необходимо составить диаграмму (Рисунок 1). Анализ структуры активов проводится на основе данных приложения 1. Рисунок 1 - Динамика и состав имущества ОАО «Кургандормаш», тыс. Общая структура активов характеризуется коэффициентом соотношения оборотных и в ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.forteg.ru